En este documento se determinan los tamaños de granjas a los cuales se logra el Punto de Equilibrio, en cada alternativa analizada por tipo de cultivo del camarón blanco (Penaeus vannamei) en estanques en el estado de Sinaloa. Se establecen las condiciones óptimas, los costos, gastos y sobre todo los impuestos imperantes, se procede a realizar la evaluación económico-financiera. Los datos son vigentes al 30 de Junio de 1991.
La información y resultados obtenidos en los programas computacionales son representativos de una realidad, que puede ser perfectible para cada proyecto en particular. Sin embargo es recomendable cumplir con las especificaciones prefijadas en los estudios sobre todo para las obras civiles y no tratar de hacer ahorros mal infundados, ya que estos repercuten negativamente en la operatividad o en aumento de costos de mantenimiento. Varios bordos de estanques de engorda se han reventado ya sembrados, ocasionado principalmente por la falta de calidad en las obras constructivas.
Se hace un desglose de la información en general aplicable a la actividad, sobre todo para evitar en lo posible, que en nuevos proyectos de inversión se deje de contemplar parte de la misma y se susciten sorpresas y problemas financieros posteriores.
Los tres tipos de cultivo analizado y su punto de equilibrio en Has. de Engorda son: Extensivo (75 Has.) Semi-Intensivo (42 Has.) e Intensivo (25 Has.). A su vez el Estado se dividió en 3 zonas geográficas: Zona Norte (comprende los Municipios de Ahome, Guasave, Angostura), Zona Centro (Culiacán y Navolato), Zona Sur (Elota, San Ignacio, Mazatlán, Rosario y Escuinapa).
La acuacultura del camarón presenta un rápido crecimiento a nivel mundial y nacional. Sin embargo las investigaciones que se realizan en esta actividad, se han centrado en los aspectos biotécnicos, descuidandose hasta cierto punto la investigación económica. Una operación factible técnicamente puede no serlo desde el punto de vista económico. Por lo tanto es necesario englobar los dos aspectos para lograr una actividad exitosa y rentable económicamente.
Los tipos de cultivo que se realizan en México son tres: Extensivo, Semi-intensivo e Intensivo, los cuales se diferencian uno del otro principalmente por la densidad de siembra y el grado de tecnificación en su manejo.
El objectivo del presente trabajo es realizar el análisis de las mejores condiciones biotécnicas posibles, mismas que se ha comprobado son logrables en la operación actual de algunas granjas del Estado de Sinaloa, con aceptables escalas de producción. Estas condiciones biotécnicas se analizan en conjunción con los aspectos económico-financieros y conforman lo que denominaremos “ Modelos Tipo de Inversión ” (MODELOS), aplicables para cada uno de los tres niveles de cultivo señalados.
Estos modelos son aplicables principalmente a proyectos de nueva creación y no corresponden a una definición única, ya que cada zona, región o lugar especifico, tendrá su propia configuración geográfica y locacional, lo que influirá en la problemática propia de cada granja en lo que respecta a: suministros en general, caminos de acceso, desarrollo de canales, bordería, estación de bombeo, etc.
El programa de computación utilizado es LOTUS 123, con el mismo se calculan las Inversiones, Costos e Ingresos de cada una de las opciones. Asimismo se determinan los Indices de Tasa Interna de Retorno, Periodo de Recuperación de la Inversión, Capacidad de Pago, Utilidad Neta y Punto de Equilibrio, entre otros.
Para el desarrollo de los modelos se establecieron condiciones biotécnicas ideales (Cuadro 9.0). El horizonte de planeación es de diez años, con dos cosechas por año (como un mínimo posible). Con este número de cosechas se alcanza una rentabilidad económica aceptable tal como se demuestra posteriormente en este documento.
En el cuadro 9.0 bajo el concepto “ IDEAL ” se indican para cualquier zona geográfica del estado de Sinaloa y por tipo de cultivo los parámetros operativos considerados en los modelos. En algunos de los parámetros se indican un mínimo y un máximo aplicables, esto se debe a que en la operatividad de cualquier empresa practicamente no es posible, lograr un 100% de eficiencia desde sus inicios, sino que ello va lograndose gradualmente con el tiempo (CURVA DE APRENDIZAJE), lo mismo sucede en la actividad camaronícola. Esas cantidades indicadas han sido corroboradas como posibles en el campo. El resto de la información del cuadro corresponde a los resultados promedio reales, vigentes en Sinaloa al 30 de Septiembre de 1990.
Las cuatro premisas básicas y fundamentales tomadas en los modelos y que se considera deben estar exentas de cualquier problemática, sobre todo en lo relativo a suministro y/o calidad son: Postlarvas (silvestres o de laboratorio), Alimento Balanceado, Fuentes Financieras, Personal Técnico y Administrativo. La problemática actual para estos 4 aspectos se desglosa detalladamente en el documento denominado “Diagnóstico Integral de las Granjas Acuícolas Camaroneras en el Estado de Sinaloa”, que fue elaborado por personal del mismo Proyecto SEPESCA/FAO/PNUD MEX/87/018. Se recomienda que este último documento sea leído, para una mayor comprensión de lo plasmado en estos modelos.
La literatura de análisis económico de la producción de camarón cultivado es reciente y poco numerosa. Escasos son los autores que se han dedicado a revisar la cuestión de las economías de escala y una de las ausencias más notables en este tipo de trabajos es la comparabilidad de resultados. Por idéntica razón el documento se realiza en moneda nacional y en dolares americanos a Junio de 1991. Tasa de conversión a $3,000 pesos/dolar.
Con el programa LOTUS se simula un horizonte de 10 años y 2 ciclos de cosecha por año (una de Julio-Noviembre y la otra de Diciembre-Mayo). La secuencia que se efectúa en este programa de computación es la siguiente:
Captura de la Información Básica (Cuadro 9.1).
Captura y/o cálculo automático de condiciones operativas (Cuadro 9.2).
Determinación de precios y costos unitarios vigentes, para insumos y servicios (Cuadro 9.3).
Se determinan y calculan los datos técnicos y de consumo de combustible de las bombas (Cuadro 9.4).
Mano de obra y sueldos son desglosados por: Tipo (Directa, Indirecta Admon. y Vtas.), sueldo mensual y meses de empleo (Cuadro 9.5).
Determinación de la Inversión Total.
Se calcula el importe de la misma tomando como base el total del área de engorda. A partir de esta y para el caso específico del terreno, se incluye un porcentaje adicional a fín de cubrir obras como: caminos de acceso, puentes, pendientes en bordería, canales, precría y obras complementarias.
El porcentaje considerado por tipo de cultivo es:
| Extensivo | 20% |
| Semi-intensivo | 40% |
| Intensivo | 40% |
La Inversión Total se determina en pesos y en dolares, asimismo se establece la paridad del dolar a la fecha (Cuadro 9.6).
Se determina la forma en que será cubierta la inversión total. Se considera una razón de apalancamiento (pasivo/capital) de 60/40, aplicable solamente a las Inversiones Fija y Circulante (sin considerar el IVA).
La Inversión Diferida, el IVA resultante y el 40% remanente de lo indicado arriba, conforman los recursos propios o aportación de los interesados en el proyecto (Cuadro 9.7).
Se establecen las condiciones aplicables a los créditos: (Cuadro 9.8)
El monto del crédito y el importe y número de amortizaciones se determina automáticamente.
Se calculan automáticamente los Costos y Gastos inherentes (Cuadro 9.9.A y 9.9.B).
Los resultados principales para evaluación, se capturan y se determinan en los Estados Financieros Proforma (Cuadros 9.10, 9.11 y 9.12).
El resumen de estos resultados y de la información mencionada anteriormente se presentan en los cuadros 9.13, 9.14, 9.15, 9.16, 9.17 y 9.18. Estos representan propiamente los “Modelos Tipo de Inversión”.
El establecer inversiones específicas para cada zona geográfica o región, es practicamente inalcanzable por este proyecto, ya que la diversidad de terrenos, recursos naturales y ubicación de cada una de ellas es muy variable. Debido a ello se determinó un promedio de costos por Ha. para cada uno de los conceptos más importantes (Cuadro 9.19).
Un desglose detallado de los principales conceptos de inversión se indica en el cuadro 9.20.
El promedio de Costos de Inversión, se calculó tomando en consideración:
Proyectos de prefactibilidad desarrollados recientemente para el estado de Sinaloa y que nos fueron facilitados por el Departamento de Acuacultura de la Delegación Federal de la SePesca del Estado, o bien en fuentes particulares.
Proyectos de prefactibilidad desarrollados internacionalmente (Filipinas, Tailandia, Ecuador, Estados Unidos y China).
Experiencias recabadas en campo.
Proyectos de prefactibilidad desarrollados desde hace 6 años atrás, tanto por particulares como instituciones bancarias.
El ajuste necesario para las cifras de promedio indicadas podrá ser a la alta o a la baja, influenciado por las condiciones geográficas y de recursos naturales existentes para cada estudio o proyecto.
El tamaño considerado de granjas en los modelos por tipo de cultivo es:
| TIPO DE CULTIVO | HAS. DE ENGORDA |
| EXTENSIVO | 100 |
| SEMI-INTENSIVO | 100 |
| INTENSIVO | 40 |
La selección de estos tamaños se realizó principalmente con el propósito de poder asegurar resultados finales aceptables, desde el punto de vista económico-financiero y a partir de ellos, determinar puntos de equilibrio y análisis de sensibilidad para cada caso.
El detalle de dichos resultados y análisis se indica en el punto cuatro de este estudio.
Los modelos de inversión se identifican en los resumenes como “PROYECTOS DE NUEVA CREACION” y su número clave por tipo de cultivo es:
| CONCEPTO | NUMERO DE CLAVE |
| • EXTENSIVO | 1A |
| 1B | |
| 1C | |
| • SEMI-INTENSIVO | 5A |
| 5B | |
| 5C | |
| • INTENSIVO | 7A |
| 7B | |
| 7C |
Las condiciones operativas y económicas son las mismas para cada cultivo especifico, la diferencia entre uno y otro estriba en que para “A” se considera adquisición de terreno de pequeña propiedad y la contratación para construcción de empresa especializada, en el caso de “B” el terreno es de propiedad Federal o Ejidal sin costo para el proyecto y además auto construcción por el proyecto con diseño y asesoría de empresas especializadas. Para “C” es terreno Federal o Ejidal y construcción por empresa especializada.
El precio de venta considerado para el camarón en el mercado nacional, es el que prevalece desde hace más de tres años y su determinación se basa en una regla muy práctica que establece que por cada gramo de peso del camarón con cabeza, rige un precio de venta de $1000 (mínimo). Esto si se proyectará a una tonelada y considerando un precio promedio del camarón en 15 gramos, el kilogramo tendrá un precio de $15,000 y por lo consiguiente la tonelada; de $15'000,000.00. Para el caso de la determinación del camarón a exportarse, se compilaron las listas de precios en giro, vigentes al final de cada mes, emitidas por Ocean Garden desde el año de 1985 a Mayo de 1991. Para cada talla de exportación se calculó un precio promedio y este se aplicó en la determinación de los ingresos (Cuadro 9.21).
Los Costos Variables, Costos Fijos, Gastos de Administración y Ventas, aplicables a la actividad de acuacultura se detallan en los cuadros 9.9.A y 9.9.B.
Los precios y costos unitarios de los principales Insumos vigentes al 30 de Junio de 1991 se establecen en el punto C de cada resumen (Cuadro 9.13, 9.14, 9.15, 9.16, 9.17 y 9.18).
Los sueldos mensuales y periodo involucrado se indica en el punto D de cada resumen.
Los parámetros aplicables a estos gastos son:
Tasa de Interés Ponderada = 15% A.S.S.I. (Cuadros 9.22.A y 9.22.B).
Plazo Total: Crédito Refaccionario = 60 meses.
Crédito de Avío = 24 meses.
Periodo de Gracia: Crédito Refacc. = 12 meses.
Crédito de Avío = 6 meses.
Se efectuaron corridas de cálculo con el Programa LOTUS, las mismas son aplicables a cada alternativa y tipo de cultivo. Los promedios de Inversión Fija y Diferida son los mismos para cada caso, con la aclaración de que para la Inversión Circulante el monto se determina automáticamente. Se simularon diferentes tamaños de granjas (Has. de Engorda), obteniendose los resultados que figuran (en hoja adjunta enseguida (Anexo IX.1).
Los principales parámetros evaluados son: TIR (mínimo 15%), capacidad de pago en año 1 (positiva para no recurrir a créditos intermedios para solventar faltantes), periodo de recuperación de la inversión (número de años mínimo), y Valor Presente Neto (positivo).
De acuerdo a lo anterior se obtuvo un tamaño de equilibrio de la granja en Has. de Engorda, resultando ser:
| TIPO CULTIVO | NO.HAS.ENGORDA |
| EXTENSIVO | 75 |
| SEMI-INTENSIVO | 42 |
| INTENSIVO | 25 |
Es conveniente aclarar que estos resultados se obtienen aplicando los costos, gastos y condiciones indicados en este estudio. Los rubros que más influyen en los costos totales son: Alimento Balanceado, Postlarvas y Mano de Obra, con variación de porcentajes entre el 8–49%, 7–20% y del 3–13% respectivamente. Existen amplias posibilidades de reducir el costo de los dos primeros conceptos con los cuales se mejorarían los resultados económicos financieros sustancialmente. La baja en las tasas de interés también contribuiría a una aceptable consolidación de los proyectos camaronícolas.
En el Anexo IX.1 se observa que los resultados menos atractivos son los aplicables a cada alternativa “A” (compra de terreno y contratación de compañía constructora), los más atractivos son los de la alternativa “B” (terreno federal o ejidal sin costo para el proyecto y además autoconstrucción), el que de sigue en interés es la alternativa “C” (terreno ejidal o federal y contratación de compañía constructora).
Como ejemplo lo aplicaremos al cultivo semi-intensivo.
Tamaño de granjas a considerar 50 Has. de Engorda.
| TIPO DE CULTIVO Y ALTERNATIVA | TIR | PRI (AÑO) | VPN | CAPAC. PAGO | UTIL. NETA. |
| Semi-Intensivo 5A | 22.4 | 4.1 | 486.8 | 223.1 | -156.2 |
| Semi-Intensivo 5B | 30.6 | 3.2 | 1504.6 | 201.7 | - 73.8 |
| Semi-Intensivo 5C | 25.6 | 3.7 | 740.2 | 206.7 | -131.5 |
En la alternativa B tenemos:
La Tasa Interna de Rendimiento 30.6% es la más alta de las tres, Periodo de Recuperación de la Inversión es de 3.2 años lo cual es menor a 4.1 de “A” y 3.7 de “C” es decir hay recuperación de la inversión más rapidamente, Valor Presente Neto 1504.6 el más alto de los tres, ésto nos indica que a una Tasa de Descuento Ponderada del 18% el VPN resultante es ese valor; la Utilidad Neta en el año 1 es la menos negativa, pero para la capacidad de pago los valores son positivos en las tres alternativas: el valor menos alto es para B lo cual nos indica que la inversión es menor y por lo tanto la recuperación de IVA también lo es.
ANEXO IX.1
COMPARATIVO DE RESULTADOS ECONOMICO-FINANCIEROS
| TIPO DE CULTIVO | HAS. ENGORDA | PUNTO EQUILIB.% | CAPACIDA PAGO AÑO 1 * | UTILIDAD NETA AÑO 1 | AÑO 1 % U.N./INVERSION | TIR % | PERIODO RECUP'N INVERS (AÑOS) | VPN | TAMAÑO DE EQUILIBRIO | |
| AÑO 1 | PROMEDIO 10 AÑOS | |||||||||
| EXTENSIVO 1A | 76 | 102.3 | 33.7 | 103.6 | -113.3 | -8.31 | 12.3 | 6.4 | -317.6 | N. R. |
| 100 | 89.4 | 29.3 | 204.3 | -78.7 | -4.5 | 16.1 | 5.3 | -136.5 | 90 HAS. | |
| EXTENSIVO 1B | 25 | 241.3 | N.D. | -104.8 | -165.3 | -38.5 | -12.9 | N.D. | -550.7 | |
| 50 | 106.0 | 38.4 | -9.8 | -113.3 | -17.2 | 10.5 | 7.2 | -221.7 | 70 HAS. | |
| 75 | 81.1 | 29.7 | 85.1 | -61.4 | -7.0 | 20.6 | 4.6 | 100.8 | ||
| 100 | 69.6 | 25.3 | 108.1 | -9.3 | -1.6 | 26.2 | 3.7 | 422.5 | ||
| EXTENSIVO 1C | 75 | 90.9 | 32.2 | 87.4 | -89.0 | -8.5 | 17.0 | 5.3 | -45.7 | 80 HAS. |
| 100 | 78.9 | 27.8 | 183.1 | -46.2 | -3.6 | 21.7 | 4.3 | 220.0 | ||
| SEMI-INTENSIVO 5A | 40 | 80.2 | 30.3 | 39.6 | -271.6 | -9.7 | 16.5 | 5.3 | -134.9 | 45 HAS. |
| 50 | 69.2 | 26.4 | 223.1 | -156.2 | -1.0 | 22.4 | 4.1 | 486.8 | ||
| 75 | 55.4 | 22.2 | 651.4 | 102.1 | 3.2 | 30.7 | 3.1 | 1,951.4 | ||
| 100 | 48.9 | 18.6 | 1.030.8 | 311.4 | 6.6 | 34.9 | 2.8 | 3,393.0 | ||
| SEMI-INTENSIVO 5B | 25 | 105.2 | 38.9 | -246.4 | -403.7 | -27.0 | 2.3 | 9.7 | -778.9 | 40 HAS. |
| 50 | 59.4 | 24.3 | 201.7 | -73.8 | -3.2 | 30.6 | 3.2 | 1,504.6 | ||
| 75 | 46.5 | 19.1 | 585.4 | 191.6 | 7.2 | 35.0 | 2.5 | 2,801.7 | ||
| 100 | 40.4 | 16.5 | 942.8 | 430.7 | 12.9 | 40.4 | 2.3 | 4,526.4 | ||
| SEMI-INTENSIVO 5C | 40 | 76.2 | 29.7 | 26.4 | -251.9 | -10.3 | 19.5 | 4.8 | 82.4 | 40 HAS. |
| 50 | 65.5 | 25.8 | 206.7 | -131.5 | -4.6 | 25.6 | 3.7 | 740.2 | ||
| 75 | 52.2 | 20.6 | 616.6 | 128.9 | 3.9 | 35.0 | 2.9 | 2,350.4 | ||
| 100 | 45.8 | 18.1 | 984.4 | 347.1 | 8.5 | 40.0 | 2.3 | 3,924.7 | ||
| INTENSIVO 7A | 20 | 155.5 | 64.5 | 26.5 | -321.2 | -8.9 | 14.5 | 5.9 | -389.3 | 35 HAS. |
| 30 | 115.9 | 50.5 | 358.2 | -154.7 | -3.0 | 21.3 | 4.4 | 534.8 | ||
| 40 | 99.1 | 44.0 | 689.9 | 11.8 | 0.1 | 24.8 | 3.8 | 1,458.4 | ||
| INTENSIVO 7B | 10 | 346.0 | 113.5 | -312.2 | -451.9 | -27.1 | -3.0 | >10.0 | -1080.2 | 20 HAS. |
| 20 | 143.1 | 60.9 | 12.4 | -249.7 | -8.7 | 18.8 | 5.0 | 77.0 | ||
| 30 | 105.0 | 47.0 | 337.0 | -47.5 | -1.3 | 27.0 | 3.7 | 1,234.1 | ||
| 40 | 88.7 | 40.7 | 661.6 | 154.7 | 2.7 | 31.5 | 3.3 | 2,391.3 | ||
| INTENSIVO 7C | 20 | 153.1 | 64.1 | 17.3 | -307.4 | -9.1 | 15.8 | 5.6 | -237.4 | 25 HAS. |
| 30 | 113.8 | 50.1 | 344.4 | -134.0 | -2.8 | 22.9 | 4.1 | 762.6 | ||
| 40 | 97.1 | 43.7 | 671.5 | 39.4 | 0.5 | 26.7 | 3.7 | 1,762.6 | ||
NOTA: LAS CANTIDADES REPRESENTAN MILLONES DE PESOS, EXCEPTO DONDE SE INDIQUE OTRA UNIDAD.
* INCLUYE RECUPERACION DE I.V.A.
Es factible el desarrollo y consolidación que la acuacultura camaronícola en el estado de Sinaloa, para ello es indispensable se satisfagan las condiciones operativas indicadas y además que la problemática vigente para Postlarvas, Alimento Balanceado, Financiamiento y Mano de obra sea resuelta integralmente y en forma coordinada entre el sector público y el empresarial de esta actividad.
Es inconcebible que paises tan lejanos a los E.U.A. (principal mercado del camarón a nivel mundial), como lo son China, Tailandia y Ecuador entre otros compitan más ventajosamente con su camarón que el de México, país que practicamente está en el traspatio del primero.
Las posibilidades de desarrollo están presentes hay que convertirlas en realidad, coordinando las acciones para la consolidación de la actividad.
El punto de equilibrio para cultivo extensivo nos arroja un valor de 75 Has., para el semi-intensivo e intensivo de 45 y 25 Has. respectivamente.
Definitivamente si no se realiza un mínimo de dos cosechas por año, la rentabilidad financiera cualquier de proyecto será muy raquitica, esto se debe principalmente a la aplicación anual de costos fijos, gastos administrativos y financieros que se realizan aún cuando no se produzca.
La Evaluación Económico-Financiera realizada en este estudio es considerando el punto de vista de la sociedad en general. Desde el punto de vista del empresario la rentabilidad resultante será mucho más atractiva para él, relacionandola con la imperante en el mercado bursátil.
Aquellos proyectos cuyos recursos propios o de financiamiento sean extranjeros, verán aumentada su rentabilidad ya que la tasa de interés vigente para ellos será menor que la considerada en este trabajo (15% Tasa de Interés Anual Ponderada).
Recomendamos se realicen acciones tendientes a sensibilizar al medio en general, que inciden sobre la acuacultura del camarón, haciendole saber la exacta situación de la misma y evitar en lo posible encarecimientos desmedidos de sus productos o servicios que perjudican tanto a unos como a otros.
CUADRO No. 9.0.
| INDICADORES TECNICOS DE GRANJAS DE CAMARON EN SINALOA: VALORES REALES VS IDEALES | ||||||||||||
| NIVEL CULTIVO/ZONA | TAMAñO PROM. GRANJA Ha. Eng. | TAMAñO PROM. ESTANQ. Ha. Eng. | DENSIDAD SIEMBRA (NO./M2) | RECAMBIO AGUA (O/O - DIA) | FCA | SOBRE - VIVENCIA (O/O) | TASA CREC. (G/SEM) | TALLA COS. (G) | PRODUCCION PROM. (KG/HA) POR CICLO | NO. COS./AñO | ||
| P-ENG. | ENG. | |||||||||||
| EXT | NORTE | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| CENTRO | 90 | 48.3 | - | 5.8 | 4.8 | 1.3 | 56.4 | 0.6 | 13.7 | 211 | 1 | |
| SUR | 42 | 40 | - | 4.5 | 3.5 | - | 43.3 | 0.6 | 12.8 | 164 | 1 | |
| IDEAL | 100 | 30 | 150 | 3 → 5 | 2 → 3 | 0 → 1 | 60 → 70 | 0.6 → 0.9 | 11 → 14 | 100 → 500 | 2 | |
| SINT | NORTE | 76 | 10.3 | 180.8 | 9.1 | 9.5 | 2.6 | 61.3 | 0.7 | 15.6 | 616 | 1.2 |
| CENTRO | 51.4 | 11.9 | 108.8 | 8.6 | 9.8 | 1.7 | 51.1 | 0.7 | 16.7 | 427 | 1.2 | |
| SUR | 59.7 | 8 | 190 | 8.9 | 7.8 | 1.9 | 55.5 | 0.7 | 15.6 | 608 | 1.2 | |
| IDEAL | 100 | 7 | 250 | 5 → 20 | 10→20 | 1.5 → 2.5 | 70 → 80 | 0.8 → 1.0 | 15 → 20 | 500 → 2.500 | 2 | |
| INT | NORTE | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| CENTRO | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| SUR | 4.3 | 1 → 2 | - | 39 | 32.5 | 1.9 | 65* | .7* | 13.3 | 3.093 | 1 | |
| IDEAL | 40 | 2 | 300 | 25 → 60 | 20 → 40 | 2 → 2.5 | 70 → 80 | 0.8 → 1.0 | 15 → 20 | 2.500 → 6.000 | 2 | |
* Una de las dos granjas fracasó y causó disminución en el promedio, resultando ser de 53% y 0.6grs.
CUADRO 9.1
INFORMACION BASICA OPERATIVA *
| CONCEPTO/AÑO | 1 | 2 | 10 | |||
| C I C L O: | 1 | 2 | 1 | 2 | 1 | 2 |
| SIEMBRA EN ENGORDA (HAS.) | ||||||
| TAMAÑO DE ESTANQUES (HAS.) | ||||||
| DENS.SIEMB.DIRE.ENG.(PL/M2). | ||||||
| SOBREVIVENCIA PL-ADULTO (%). | ||||||
| DENS.SIEMB.PRECRI.(PL/M2). | ||||||
| SOBREVIVENCIA PL-JUV. (%). | ||||||
| DENS.SIEMB.ENGORDA. (JUV/M2). | ||||||
| SOBREVIVENCIA JUV-ADULT (%). | ||||||
| FERTILIZAC.ORGANICO (TON/HA.) | ||||||
| INORGANICO (TON/HA.) | ||||||
| FACT.CONV.ALIMENT.(F.C.A.). | ||||||
| TASA CRECIM.SEMANA (GMS.) | ||||||
| TAMAÑO PROM. COSECHA (GMS.) | ||||||
| VENTA MERCADO NACIONAL (%). | ||||||
| VENTA A EXPORTACION (%) | ||||||
| RECAMBIO DE AGUA (%). | ||||||
| DIAMETRO DE BOMBAS (PULG.) | ||||||
| NUMERO DE BOMBAS | ||||||
* La información que se capta en este formato es básicamente la del cuadro 9.0.
CUADRO 9.2
CONDICIONES OPERATIVAS
| AÑO 1 | AÑO 2 | AÑO 10 | |||||||
| CONCEPTO/CICLO | 1 | 2 | SUMA | 1 | 2 | SUMA | 1 | 2 | SUMA |
| - CONDICIONES DE COSECHA: | |||||||||
| PRECRIA: | |||||||||
| TAMAÑO DE ESTANQUES (HAS.) | |||||||||
| DENSIDAD DE SIEMBRA (PL/m2) | |||||||||
| HECTAREAS A SEMBRAR | |||||||||
| REQUERIMIENTOS DE POSTLARV'AS | |||||||||
| PORCENTAJE DE SOBREVIVENCIA | |||||||||
| JUVENILES COSECHADOS | |||||||||
| ENGORDA: | |||||||||
| TAMAÑO DE ESTANQUES (HAS.) | |||||||||
| DENSIDAD DE SIEMBRA (PL/m2) | |||||||||
| DENSIDAD DE SIEMBRA (Juv/m2) | |||||||||
| HECTAREAS A SEMBRAR. | |||||||||
| REQUERIMIENOS (PL ó Juv) TOTALES | |||||||||
| PORCENTAJE DE SOBREVIVENCIA | |||||||||
| No CAMARONES ADULTOS COSECHADOS | |||||||||
| TOTAL POSTLARVAS/AÑO ADQUIRIDAS | |||||||||
| TOTAL JUVENILES/AÑO ADQUIRIDAS | |||||||||
| DIAS TOTALES DE CULTIVO | |||||||||
| PESO PROMEDIO CON CABEZA (gms.) | |||||||||
| CRECIMIENTO (g/semana) | |||||||||
| TALLA COSECHA (COLAS/LB) | |||||||||
| FACTOR DE CONVERSION ALIMENTICIA | |||||||||
| % RECAMBIO DE AGUA | |||||||||
| TONS. ALIMENTO REQUERIDAS | |||||||||
| FERTILIZANTES (TON/AÑO) | |||||||||
| COSECHA: | |||||||||
| REND. TOTAL C/CABEZA (TONS.) | |||||||||
| REND. C/C (TON/HA) | |||||||||
| PRODUC. MERCADO NACION. % | |||||||||
| PRODUCCION EXPORTAR % | |||||||||
| PRODUCC. VENTA C/C TONS. | |||||||||
| PRODUCC. VENTA S/C TONS. | |||||||||
| PRECIO ESPER. C/C(MILLON/TON) | |||||||||
| PRECIO ESPER. S/C(MILLON/TON) | |||||||||
| INGRESOS BRUTOS (MILLONES) | |||||||||
| NUMERO DE COSECHAS POR AÑO | |||||||||
CUADRO 9.3
| PRECIOS Y COSTOS UNITARIOS INVOLUCRADOS. (CANTIDADES EN PESOS). | |
| POSTLARVA SILVESTRE | X UNIDAD |
| POSTLARVA LABORATORIO | X UNIDAD |
| ALIMENTO BALANCEADO | X TON. MILLONES |
| DIESEL | X LITRO |
| GASOLINA | X LITRO |
| FERTILIZANTE INORGANICO | X TON. MILLONES |
| FERTILIZANTE ORGANICO | X TON. MILLONES |
| HIELO MOLIDO | X TON. MILLONES |
| AGUA | X M3 |
| ELECTRICIDAD | X KWH |
| DESCABECE | X TON. MILLONES |
| CONGELACION+TRANSPORTE | X TON. MILLONES |
| RASTREO | X HA. MILLONES |
| NIVELACION | X HA. MILLONES |
CUADRO 9.4
DATOS TECNICOS DE BOMBAS.
| DIAMETRO DE BOMBAS REQUERIDAS: | |
| CANTIDAD DE BOMBAS: | |
| % RECAMBIO DE AGUA: | |
| DATOS TECNICOS: Tabla para cada diametro. | |
| G.P.M. (Galones por minuto). | |
| M3/H. (Metros cúbicos por hora). | |
| LPS (Litros por segundo). | |
| Combustible/Hora (Calculado con: (Fórmula de Fabricantes). | |
| H.P. de motores (Dato de Fabricante). | |
CUADRO 9.5
PERSONAL CONSIDERADO: NUMERO Y SALARIO MENSUAL.
| CANTIDAD POR CICLO | SALARIO POR MES | M E S E S POR CICLO | |
| DIRECTOR | |||
| GERENTE DE PRODUCCION | |||
| CONTADOR | |||
| SECRETARIA | |||
| TECNICOS | |||
| OPERADORES DE BOMBAS | |||
| CHOFERES | |||
| JORNALEROS | |||
| ALMACENISTAS | |||
| VIGILANTES |
CUADRO 9.6
DETERMINACION DE LA INVERSION TOTAL.
| CONCEPTO: | MILES DOLS POR HA. | INVER.SIN IVA MILLS. PESOS | PARIDAD DEL DOLAR A FECHA | |
| INVERSION FIJA: | ||||
| TERRENO | ||||
| OBRA CIVIL | ||||
| OBRAS COMPLEMENTARIAS | ||||
| • CASA HABITACION | ||||
| • OFICINA Y MOBILIARIO | ||||
| • ALMACEN | ||||
| • COMEDOR Y ENSERES | ||||
| • TRANSPORTADORES. | ||||
| BOMBAS Y MOTORES | ||||
| EQUIPO DE TRANSPORTE | ||||
| LANCHAS Y MOTORES | ||||
| LABORATORIO ANALISIS | ||||
| INVERSION DIFERIDA: | ||||
| INVERSION CIRCULANTE: | ||||
| TOTAL DE LA INVERSION: | ||||
CUADRO 9.7
INVERSION A REALIZAR Y FORMA EN QUE SERA CUBIERTA
| CONCEPTO: | INVERSION A REALIZAR | ||
| INVERSION | INVER.+I.V.A | ||
| - CAPITAL DE TRABAJO | |||
| • Materias primas | |||
| • Salarios | |||
| • Costos y gastos | |||
| • Subtotal | |||
| - REFACCIONARIO: ACTIVOS FIJOS | |||
| Ingeniería básica | |||
| Terrenos | |||
| Ingeniería de detalle | |||
| Obra civil y estructuras | |||
| OBRAS COMPLEMENTARIAS | |||
| Casa habitación | |||
| Oficina y mobiliario | |||
| Almacén | |||
| Comedor y utensilios | |||
| Transportadores | |||
| Bombas, motores y Eq. aireación | |||
| Equipo de transporte | |||
| Lanchas y motores | |||
| Laboratorio | |||
| Pruebas operativas | |||
| Arranque | |||
| Otros | |||
| Imprevistos | |||
| Subtotal | |||
| - INVERSION DIFERIDAS: | |||
| Patente y similares | |||
| Gastos del proyecto | |||
| Intereses preoperativos | |||
| Escrituración contrato | |||
| Comisión por crédito | |||
| Comisión por crédito superv. | |||
| Subtotal | |||
| TOTAL: | |||
| FORMA EN QUE SERA CUBIERTA: | |||
| RECURSOS PROPIOS | |||
| PRESTAMOS BANCARIOS (REFACC.) | |||
| PRESTAMOS BANCARIOS (AVIO) | |||
| CREDITOS PROVEEDORES | |||
| TOTAL: | |||
CUADRO 9.8
TABLA DE AMORTIZACION DE CREDITOS
| TIPO DE CREDITO | |||||||
| CAPITAL | |||||||
| PLAZO TOTAL (meses) | |||||||
| PERIODO GRACIA (meses) | |||||||
| TASA INTERES/mes | |||||||
| AMORTIZACION (MONTO) | |||||||
| MES | CAPITAL INSOLUTO | AMORTIZACION | INTERESES | PAGO AMORTIZ. + INTERES | SALDO | AMORTIZACION ACUMULADA | INTERESES ACUMULADO |
| 1 | |||||||
| 2 | |||||||
| 3 | |||||||
| 4 | |||||||
| 5 | |||||||
| 6 | |||||||
| 7 | |||||||
| 8 | |||||||
| 9 | |||||||
| 10 | |||||||
| 11 | |||||||
| 12 | |||||||
| 13 | |||||||
| 14 | |||||||
| 15 | |||||||
| : | |||||||
| : | |||||||
CUADRO 9.9.A
DESGLOSE DE CONCEPTOS DE COSTOS Y GASTOS.
COSTOS VARIABLES.-
MANO DE OBRA DIRECTA:
Técnico Operación
Operador de Bombas
Chofer
Jornaleros
Almacenistas
Vigilantes
Otros
Incentivos Económicos
INSUMOS:
Postlarvas Silvestres
Juveniles Silvestres
Postlarvas Laboratorio
Alimento Balanceado
Combustible Bombas
Combustible Vehic. y Motores F.B.
Maquila Cong. y Transporte
Fertilizantes y Reactivos
Ropa de Trabajo
Consumo de Agua
Energía Eléctrica
Oxígeno, Chayos, Petardos, etc.
Hielo
Material Varios Limpieza
IMPUESTOS SOBRE PRODUCCION:
Predial $/Tons. Facturadas × $228,000
Fed. Coops. s/Tons. Facturadas × $250,000
PREPARACION DE LA TIERRA:
Rastreo
Nivelación
COSTOS FIJOS.-
MANO DE OBRA INDIRECTA:
Director
Gerente de Producción
Incentivos Económicos
SEGUROS, REPARACION Y DEPRECIACION:
Seguros
Reparación y Mantenimiento
Depreciación
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS.-
SUELDOS Y SALARIOS:
. Contador
. Subcontador
. Secretaria
. Consejo de Administración
. Otros
Gastos de Representación
Viáticos
Luz, Teléfono, Agua y Papelería
Combustibles y Lubricantes
Permisos varios
Gastos de comedor
Reparación y Mantenimiento
Renta oficina
Comisiones bancarias
I.M.S.S.
Gastos de Investigación
Seguros varios
Comisión Ocean Garden
2.5 % Impto. Estatal sobre nóminas
20 Salarios mínimos Reg. por 10 socios (0.5 años)
GASTOS FINANCIEROS.-
Intereses Devengados (Refacc.).
Intereses Devengados (Avío).
I.S.R. (17.5%)
P.T.U. (10%)
NOTA:- S.M.R. = Salario Mínimo Regional
Vigente a Junio de 1991 = $9,920 m.n.
- I.S.R. = Impuesto Sobre la Renta.
Equivale a aplicar el 17.5 % a la utilidad gravable.
- P.T.U. = Perticipación de los Trabajadores en las utilidades.
Equivales en números aproximados y para efectos de cálculo rápido al 10% de la
Utilidad Gravable.
CUADRO 9.9.B
COSTOS FIJOS: SEGUROS, REPARACION, MANTENIMIENTO Y DEPRECIACION.
| CONCEPTO | Inversión Millones de Pesos | SEGUROS | REPARACION Y MANTENIMIENTO | DEPRECIACION | ||||
| Importe | % | Importe | % | Importe | Vida Util (años) | % | ||
| Terreno | ||||||||
| Obra Civil y Estructura | 0.42 | 4.00 | 20.00 | 5.00 | ||||
| Bombas y motores | 2.00 | 3.00 | 10.00 | 10.00 | ||||
| Equipo de transporte | 5.00 | 15.00 | 5.00 | 20.00 | ||||
| Lanchas y motores F.B. | 6.00 | 25.00 | 2.00 | 50.00 | ||||
| Equipo de Laboratorio | 2.00 | 5.00 | 5.00 | 20.00 | ||||
| Obras Complementarias | ||||||||
| • Casa Habitación | 2.00 | 5.00 | 30.00 | 3.33 | ||||
| • Oficina y Equipo | 2.00 | 20.00 | 5.00 | 20.00 | ||||
| • Almacén | 2.00 | 5.00 | 5.00 | 20.00 | ||||
| • Comedor y utencilios | 2.00 | 5.00 | 5.00 | 20.00 | ||||
| • Transportadores | 5.00 | 15.00 | 5.00 | 20.00 | ||||
| S U M A T O T A L | ||||||||
NOTA: Esta información está basada en cantidades obtenidas en campo y a las establecidas por la Secretaría de Hacienda y Créditop Público. En el caso de seguros si se requieren cantidades exactas se solicitarán cotizaciones formales.
CUADRO 9.10
ESTADO DE RESULTADOS
GRANJA CAMARONERA. TIPO DE CULTIVO
TAMAÑO: HAS. DE ENGORDA.
PERIODO CICLO OPERATIVO: 6 meses.
(Cantidades en Millones de Pesos).
| CONCEPTO/AÑOS | 1 | 2 | |
| INGRESOS POR VENTA. | |||
| OTROS INGRESOS. | |||
| INGRESOS TOTALES. | |||
| GASTOS DE PRODUCCION. | |||
| • COSTOS VARIABLES. | |||
| • COSTOS FIJOS. | |||
| UTILIDAD BRUTA. | |||
| GASTOS DE ADMON. Y VENTAS. | |||
| UTILIDAD DE OPERACION. | |||
| GASTOS FINANCIEROS. | |||
| • CREDITO REFACCION. | |||
| • CREDITO AVIO. | |||
| UTILIDAD GRAVABLE. | |||
| • I.S.R. | |||
| • P.T.U. | |||
| UTILIDAD NETA. | |||
CUADRO 9.11
ESTADO DE FLUJO DE FONDOS
GRANJA CAMARONERA. TIPO DE CULTIVO
TAMAÑO: HAS. DE ENGORDA.
PERIODO CICLO OPERATIVO: 6 meses.
(Cantidades en Millones de Pesos).
| CONCEPTO/AÑOS | 0 | 1 |
| INVERSIONES. | ||
| UTILIDAD NETA. | ||
| DEPRECIACIONES. | ||
| GASTOS FINANCIEROS (INTS.). | ||
| VALOR DE RESCATE. | ||
| I.V.A. RECUPERADO. | ||
| FLUJO DE EFECTIVO. |
