FC 109/3 |
| FC 109/3 |
第一O九届会议 |
2005年5月9 - 13日，罗马 |
关于预算执行情况和 |
要 点 2004年正常计划在本组织帐户中的净支出为3.605亿美元（包括技术合作计划项目的支出），占2004－05年度7.491亿美元拨款的48.1%。支出是用于工作人员的费用，标准汇率按2004－05年度预算制定的标准。 2004年执行情况主要受到暂留资金的影响，包括：
预计本年度充分使用7.491亿美元拨款。 本年度预算章节之间的转拨暂定为从1、2和5章转拨至3（550万美元）和6（65万美元）章。根据财务条例和最新的信息，正式要求将章节之间的转拨提交给2005年9月举行的下一届会议。 |
1. 财务条例 (FR)4.6款要求总干事对拨款进行管理，以便有足够的资金满足本年度期间的支出， 并呼吁财政委员会就总干事对本条例的执行情况进行审议。根据此项要求，就预算执行情况的第38份年度报告总结了2004年正常计划执行的有关预算方面，供了解情况和讨论。
2. 财务条例 4.5 (a)款要求财政委员会了解各司之间相关的一定转拨情况，财务条例 4.5 (b)款要求一章转拨到另一章需要财政委员会的批准。本报告就执行工作计划中出现的预算转拨的程度提供预先的通知。 正式要求各章之间的转拨将要提交给2005年9月召开的下一届会议。
3. 2004－05年度预算拨款的大会决议7/2003 批准了7.491亿美元的预算，包括批准减去其它收入的工作计划。1财务条例 4.1(a)款授权总干事执行已经表决的应付款数额。
4. 总干事通过由计划、预算和审评(PBE)办公室发布的正常工作计划的年度机构拨款项目向拨款人就拨款进行管理。 拨款包括对预算不足活动进行财政拨款，如适当的话，在执行期间由计划、预算和审评(PBE)办公室进行调整，考虑紧急计划的需求。由计划税目的机构拨款为拨款人造成支出限制。
5. 表1 概述了针对大会批准的拨款的整个预算执行情况。2004年的执行情况是根据本组织期中未审计帐户的实际支出情况，2005年的数字提供了对最新的正常计划的财务状况的预测。
表1. 2004－05年正常计划的执行情况 (千美元)
2004年 |
2005年 |
合计 | |
预算拨款 |
|||
工作计划 |
421,209 |
419,802 |
841,011 |
减去其它收入 |
45,956 |
45,955 |
91,911 |
“到期” 净预算 / 批准的拨款 |
375,253 |
373,847 |
749,100 |
净支出 |
360,456 |
388,044 |
748,500 |
支出对净拨款 |
14,797 |
(14,197) |
600 |
6. 以下各点是根据上述表格中的情况做出的。
7. 本组织预测将全部支出2004－05年的7.491亿美元的拨款 (60万美元的应急费用可能除外)。本两年度未支出的技术合作计划拨款的任何余额将根据财务条例4.3款从2004－05年的预算支出，供2006－07年使用。 8. 2004年，支出为1480万美元，低于“到期”的净预算2, 这意味着本预算全部交付为 96.1% 。
9. 支出余额部分原因是由于计划执行的转拨及/或将支出计入2005年初期的帐户。针对拨款的支出余额也受到2004年拨款期要求暂留款项的影响，主要包括额外的安全成本和预计中的不利工作人员成本差异造成的（下面将详尽解释），这也将在两年度末期时反应在本组织的账户中。
10. 两年度期间，所有工作人员成本都是根据各司的部门预算并以标准汇率核算，并考虑了级别和任职地点的工作人员人数。标准汇率于2003年7月为工作计划和预算制定。
11. 实际及工作人员成本标准单位之间的差异最主要原因，如：权力下放办公室汇率的浮动或国际公务员委员会做出的决定，都是超出拨款人或本组织能力范围的。工作人员成本差异的监督因此是在中央一级进行的，任何剩余或赤字在本年度末支出并按以标准汇率发生的工作人员成本的比例包括所有的计划。
12. 根据截止到2004年底的工作人员成本的趋势，预计本年度不利的工作人员成本差异大约在1600万美元。这相当于两年度标准工作人员成本的2.7%。这类未列入预算的成本可能对计划的执行产生重大负面影响。处理这种风险的机制目前正在审议中，包括可能延长使用的特别储备账户（SPA）。
13. 在2003年7月制定标准汇率的时候，根据现有的信息，对成本增长和拨款做出了一些估计。 以下偏差主要是根据预计的不利差异做出的：
14. 为保持在2004－05年度拨款范围内，预计的不利工作人员成本差异的影响已经在每一年制定拨款计划中得到考虑，所以，抵消计划支出的减少可以计划的方式得到管理。实际的差异将在本年度末进行分配。
15. 针对2004年预算水平的其它收入在表2中得到概括，表明整体收入超出200万美元的预算水平，或是总预算的105.5%。
表2. 2004年其它收入的预算执行情况 (千美元)
说明 |
预算 |
实际 |
差异 |
实际占预算的 % |
信托基金、联合国发展计划署支持成本收入 |
(15,949) |
(16,316) |
367 |
102.3% |
联合资助投资活动，技术支持服务和其它支出 |
(21,169) |
(22,838) |
1,669 |
107.9% |
总收入 |
(37,118) |
(39,154) |
2,036 |
105.5% |
16. 支持成本支出基本上是按非紧急信托基金项目3的实际支出比例而定的，联合国发展计划署 (UNDP)项目由粮农组织执行。在针对预算支持成本收入的几个年度的短期之后，以及需要相应的削减支出，2004年的收入是与预算的数额相一致的。在过去的几个两年度中，目前的效准经连续地消减预算支持成本收入已经开始出现，从2000－01工作计划和预算的3690万美元效准至2004－05年的工作计划和预算的3190万美元，得益于近期对技术合作项目交付实施的完善。
17. 联合资助投资活动的支付是与投资中心司(TCI)的工作相联系的，以便在世界银行和其它多边金融机构费用共同承担安排下，支持农业或乡村地区的借贷活动。其它外部收入包括：技术支持服务的费用；来自终结项目报告的收入；政府向粮农驻国家代办处的现金贡献；出售多余物资的收入；以及其它各种收入。2004年，这类收入回收总量超出了预算预计的数量，超出数量达170万美元。这种类别的过渡收入回收部分原因是由于临时预算外的收入，以直接支持正常计划资助的名义活动。
18. 由上届大会批准的2004－05年度的预算水平需要确定资源的消减，从提交给大会的实际零增长方案，消减总额达5120万美元 (如：平均 6.4% 的消减)。
19. 决议7/2003第二执行段落要求总干事“就调整批准的工作计划向下一届计、财委员会和联席会议提出建议以便得到批准，并谨记由理事会和大会所表达的重要领域及贫困制定的标准”。
20. 2004－05年的工作计划和预算4 的调整已提交给2004年5月的计、财委员会议。两委员会基本上赞同提议的调整，因而，秘书处可以开始执行经调整的工作计划。5
21. 忆及，继计、财委员会2004年5月联席会议的决定后，批准的预算各章之间的转拨以及目前按章分配的预算见下表 6：
表 3. 批准的预算水平 (千美元)
章 |
大会决议 |
由联席会议批准的修订的预算 |
财委107届会议批准的转拨 |
1. 总政策和方向 |
60 521 |
67 355 |
6 834 |
2. 技术和经济计划 |
332 762 |
329 137 |
(3 625) |
3. 合作和伙伴 |
147 155 |
140 772 |
(6 383) |
4. 技术合作计划 |
101 310 |
103 027 |
1 717 |
5. 支持服务 |
60 465 |
59 415 |
(1 050) |
6. 一般服务 |
46 287 |
48 794 |
2 507 |
7. 意外费用 |
600 |
600 |
0 |
总计 |
749 100 |
749 100 |
0 |
22. 2004年的实际支出和预计的2005年的需求暂时说明，在已经批准的各章中，2004－05年需要进一步进行一些预算各章的转拨，正如以下表4所示。
表 4. 2004－05年预报的各章预算执行情况 (千美元)
章/名称 |
2004-05修订的拨款 |
2004-05预测的支出 |
余额与拨款 | |
1 |
总政策和方向 |
67 355 |
66 655 |
700 |
2 |
技术和经济计划 |
329 137 |
324 607 |
4 530 |
3 |
合作和伙伴 |
140 772 |
146 252 |
(5 480) |
4 |
技术合作计划 |
103 027 |
103 027 |
0 |
5 |
支持服务 |
59 415 |
58 515 |
900 |
6 |
一般服务 |
48 794 |
49 444 |
(650) |
7 |
意外费用 |
600 |
0 |
600 |
正常计划累计 |
749 100 |
748 500 |
600 |
23. 尽管一些具体问题属于个别章节执行的问题，但跨计划结构的资金在制定分配阶段被暂留，主要包括：
24. 根据本年度执行情况的早期预测，资源需要从1章节（70万美元），2章节（450万美元）和5章节（90万美元）中转拨，支持3章节（550万美元）和6章节（65万美元）。
25. 预计的不利差异的分配在以上的预测年度预算执行中得到估算；注意到，有可能还有进一步的差异，如：确切的影响和工作人员类别的数量是很难估计的。
26. 转拨到3章节和6章节的资源主要是抵消大量的未列入预算的安全成本，这在本年度有预测。3章节，未列入预算的成本是由于脆弱设备和为国家办事处安全执勤站的总执行费用 (预计本年度为350万美元)。 6章节的额外安全支出包括安全风险研究和门窗保护性薄膜的费用。而且，加之3章节的过渡支出，对本章节预测的不利工作人员成本的差异造成极大的影响。技术合作项目支出的净拨款属于财务条例4.3的范畴，并且2004－05年的拨款余额可以作为2006－07年的应付款项。因而预计4章节的拨款将会被完全支付。7
27. 忆及，由于引进了分算会费，美元/欧元汇率波动造成的购买力上的变化降到了最低，因为用欧元的支出是在大会为预算制定本年度汇率时进行折算的。 因而，本年度末的预算报告将根据2004－05年工作计划和预算中的美元兑欧元1.19的汇率 (预算率)。以预算率兑联合国汇率的任何由于欧元支出的折算造成的差异(如：在计算中实际使用的汇率) 将在整个年度中受到监督，并将作为2004－05年本组织最终账目财务报告4中所反应出的调整数字。上表中的预测的两年度执行数字作为预算汇率8；如果最终用欧元支出的百分比与预算使用的假设有很大出入的话，可能会发生一些差异。
28. 根据最新的信息，正式要求章节之间的转拨要提交给2005年9月的会议。
29. 财务条例4.5(a) 款要求报告同一章内各司之间的转拨情况。
30. 国际农业研究磋商小组(CGIAR)科学理事会秘书处在主要计划2.5项中，从研究，推广和培训司转拨到持续发展部(SDR)助理总干事办公室，包括转拨本年度的列入预算的非工作人员支出的160万美元。相关职位是在本组织正常计划帐目以外进行计算的。
31. 回顾到，当批准预算决议 7/2003时，大会邀请总干事为重新分配欠款向财政委员会提出建议，以支付由执行调整的预算产生的一次性的重新安置和离职费用。在2004年5月的会议上，财政委员会批准在2003年底将截留欠款未支出余额的10％，即410万美元，用以可能的支付重新安置，工作人员离职和安全基础设施方面的一次性费用。我们理解本组织将尽全力吸收正常计划内的费用。9
32. 秘书处满意地通知委员会，安全基础设施的费用预计完全可以在正常计划范围内吸收，而重新安置和离职的总费用目前预计在400万美元，意味着为吸收这些费用将需要几乎所有的意外费用。几乎所有的89项需要重新安置的案例（包括粮农驻国家代表处的职位）已经在此刻得到解决。
33. 在2004年5月的会议上，委员会注意到，在决议6/2001项下的一些欠款资源，就目前的项目执行时间表而言，特别是关于人力资源管理项目，有可能到2005年年底时预算不能全部支出。在2004年9月的会议上，委员会原则上批准了将截至于2005年12月31日的未支出的欠款余额转拨到资本支出机构。
34. 本报告目的是为了提供信息。请委员会：
1 其它收入在15－17段中加以解释
2 2004年－2005年度批准的预算分类分别考虑了两年度第一和第二年区域会议和粮农组织大会的时间问题。此外，在2004年－2005年度预算中，一些职位已得到本年度上半年的资助，随后由于在职人员的退休而解除。
3 紧急项目占项目交付的绝大部分。粮农组织从紧急项目中得到直接执行费用，但排除列表支持成本支付数字，因为这些支付计入信托基金项下，目前的支付政策包括了全部的可变间接项目成本，这些是由紧急行动及恢复司(TCE)执行的，如可能，由其它部门执行的可视为相同的增长成本。
4 PC 91/3 – FC 107/14 – JM 04.1/2
5 CL 127/8第91届计委和107届财委联席会议报告，第6段。
6 CL 127/14 第107届财委报告，第76段。
7 2004年，技术合作项目支出占2004－05年度9860万美元拨款的2190万美元。针对递延收益余额的6200万美元，2002－03年项目拨款支出达4920万美元。
8 对预算率的支出调整在本年度末完成，因此没有反应在2004年的数据中。
9 CL 127/14, 第 79段。