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Table des matières
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Principes et procédures pour une gestion efficace des coopératives d'épargne et de crédit
Gestion générale
· Personnel qualifié à plein-temps
· Programmes opérationnels écrits
· Lignes de conduite écrites concernant: la liquidité, le crédit, les investissements, l'épargne, l'emprunt, la capitalisation et la tarification
· Procédures opérationnelles écrites
· Respect des lois, des réglementations, des normes comptables
· Contrôles internes documentés
Gestion financière
· Enregistrements comptables courants
· Contrôles courants des impayés
· Budget écrit
· Vérifications internes et externes
· Résultat financier et évaluation des conditions
Mobilisation de l'épargne
· Dépôts acceptés des membres uniquement
· Concentration sur la mobilisation de l'épargne des consommateurs et des ménages
· Alignement et gestion prudentielle des comptes importants
Bénéfices
· Fixer les taux d'intérêt des prêts selon les taux du marché, suffisamment élevés pour payer des taux réels positifs ou de marché sur l'épargne
· Etablir une méthodologie de tarification pour couvrir tous les frais opérationnels sur les pertes des prêts, les transferts aux réserves de capitaux et le coût de l'épargne
· Divulguer des taux d'intérêt exacts sur l'épargne et les prêts
Capitalisation institutionnelle
· Etablir un ratio-cible minimum du capital équivalent à10% du total des actifs
· Etablir un taux minimum de transfert des revenus bruts aux réserves de capitaux équivalent à 10% du revenu brut, jusqu'à ce que les réserves équivalent à10% des actifs, puis maintenir le coefficient
Liquidité
· Obtenir des lignes de crédit externes afin d'assurer une liquidité adéquate de réserve (recapitalisation)
· Maintenir des réserves de liquidité représentant 10% des dépôts, des emprunts et des actions
Fédérations/services de soutien aux activités secondaires commerciales
· Assurance, y compris détournement et vol, accident, assurance vie des groupes d'épargne et de crédit
· Contrôle
Fédérations/services financiers secondaires
· Création d'une institution frîtière capable de regrouper les dépôts liquides de gros et les investissements des coopératives pour des prêts à d'autres coopératives ou pour le réinvestissement dans le marché financier
· Fonds national de stabilisation pour regrouper les ressources en capital afin d'aider l'assainissement des coopératives en difficulté