17.     يتضمن تقرير تنفيذ البرامج مناقشة الموارد واستخداماتها أثناء الفترة المالية بالنسبة لتسليم المنتجات أو الخدمات، وما أنجزته المنظمة. ويلخص هذا الجزء تطور الموارد المتاحة من جميع المصادر.

(أ) تطورات الموارد الإجمالية

18.     بلغ مجموع المصروفات في الفترة المالية 2006-2007 بحسب مصدر الأموال، كما جاء في الحسابات المالية للفترة المالية، ما قيمته 775 1 مليون دولار، أي بزيادة قدرها 232 مليون دولار (15 في المائة) عما كانت عليه في الفترة المالية 2004-2005. وترد هذه المصروفات في الجدول 1تحت فئتين محاسبيتين هما "الحساب العام والحسابات ذات الصلة" "وحسابات الأمانة وبرنامج الأمم المتحدة الإنمائي":

• يشتمل الحساب العام والحسابات ذات الصلة على مخصصات البرنامج العادي والموارد المرتبطة به، بما في ذلك الأنشطة الاستثمارية الممولة بصورة مشتركة، وتكاليف الدعم، وغير ذلك من البنود المختلفة؛
• وتشمل حسابات الأمانة وبرنامج الأمم المتحدة الإنمائي، الأنشطة الممولة من جميع المصادر الأخرى من خارج الميزانية.

الجدول 1: موجز عن الإنفاق بحسب مصدر التمويل (بملايين الدولارات الأمريكية)

19.     زاد الإنفاق من الحساب العام والحسابات ذات الصلة بما قيمته 17.3 مليون دولار (1.9 في المائة) عن الفترة المالية السابقة:

• زاد الإنفاق من مخصصات البرنامج العادي بنسبة 2.1 في المائة في الفترة المالية 2006-2007، رغم انخفاضه بقيمته الحقيقية؛
• زادت أنشطة الاستثمار الممولة بصورة مشتركة بما قيمته 5.7 مليون دولار (21.3 في المائة) في الفترة المالية 2006-2007؛
• زادت تسديدات تكاليف الدعم بصورة كبيرة، بما قيمته 18.6 مليون دولار (45 في المائة) لتواصل بذلك اتجاهها في الفترة المالية 2004-2005؛
• ويشمل الاعتماد المعنون "برنامج التعاون التقني، وتعديلات مرفق الإنفاق الرأسمالي" على المخصصات التي لم تنفق من برنامج التعاون التقني ومرفق الإنفاق الرأسمالي المؤجلة من مصروفات الفترة المالية السابقة لإنفاقها في الفترة المالية 2006-2007 مخصوما منها الإيرادات المؤجلة المحولة إلى الفترة المالية 2008-2009 لهذين البندين. وكما يتبين من الجدول 2، فقد كانت هناك زيادة صافية في موارد الفترة المالية 2006-2007 بمبلغ 27.4 مليون دولار، مقابل زيادة صافية قيمتها 25.6 مليون دولار في الفترة المالية 2004-2005؛
• وكان الفارق في سعر العملة هو 43.2 مليون دولار لغير صالح الفترة المالية 2006-2007، مقابل 18.7 مليون دولار في الفترة المالية 2004-2005؛
• وتشمل المصروفات "الأخرى" بنود الإنفاق التالية: 14.3 مليون دولار زيادة في مرتبات موظفي الخدمة العامة في المقر (حُمل 6.4 مليون دولار على حساب الاحتياطي الخاص و7.9 مليون دولار ممولة من اشتراك الاتحاد الروسي)؛ و21.7 مليون دولار تكاليف الخدمات الجارية للتغطية الطبية بعد انتهاء الخدمة (13.4 مليون دولار) ومدفوعات نهاية الخدمة (8.3 مليون دولار)؛ ومليوني دولار لحساب الصندوق المتجدد للمنتجات الإعلامية والمصروفات المتنوعة.

الجدول 2: التعديلات في برنامج التعاون التقني ومرفق الإنفاق الرأسمالي (بملايين الدولارات الأمريكية)

20.     وزادت المصروفات ذات الصلة بحسابات الأمانة وبرنامج الأمم المتحدة الإنمائي بمبلغ 214.2 مليون دولار (33.7 في المائة)، وهي زيادة هائلة عن الفترة المالية 2004-2005:

• زاد الإنفاق من حسابات الأمانة لغير حالات الطوارئ بمبلغ 70.8 مليون دولار (18.6 في المائة)؛
• زاد الإنفاق على تنفيذ عمليات الطوارئ بمبلغ 145.1 مليون دولار (60.6 في المائة)، وكان ذلك أساسا نتيجة أنفلونزا الطيور، والموجات التسونامية وغيرهما من الكوارث الطبيعية؛
• واصل الإنفاق بموجب برنامج الأمم المتحدة الإنمائي انخفاضه، ولم تتعد التسليمات في الفترة المالية 2006-2007 ما قيمته 13.5 مليون دولار.

21.     وكما يتبين من الشكل 1، فإن الإنفاق بموجب مصدري التمويل (أي البرنامج العادي مقابل التمويل من خارج الميزانية) كان مقسوما بالتساوي في الفترة المالية 2006-2007 (52 في المائة للبرنامج العادي بما في ذلك برنامج التعاون التقني / البرنامج الخاص للأمن الغذائي، و48 في المائة للتمويل من خارج الميزانية). وداخل فئة التمويل من خارج الميزانية، احتلت مشروعات الطوارئ أكبر نصيب في الفترة المالية في الفترة 2006-2007، تليها مباشرة المشروعات الميدانية غير المرتبطة بالطوارئ.

الشكل 1: إنفاق البرنامج العادي والمشاريع الممولة من خارج الميزانية بحسب نصيبها في الإنفاق الإجمالي في الفترة المالية 2006-2007

22.     ويرد ملخص في الشكل 2لإجمالي الإنفاق (البرنامج العادي والأموال من خارج الميزانية) حسب أبواب الميزانية، وعلى النحو المبين في الوثيقة المنقحة لبرنامج العمل والميزانية 2006-2007. وقد استأثرالباب الثاني:النظم الغذائية والزراعية المستدامة والباب الثالث: تبادل المعرفة والسياسات والمواد الترويجية بنسبة 74 في المائة من الإنفاق في الفترة المالية 2006-2007، بينما استأثر الباب الرابع: اللامركزية، والتعاون مع الأمم المتحدة وتسليم البرامج بنسبة إضافية قدرها 15 في المائة.

23.     وتأتي النسبة الباقية وهي 11 في المائة ضمن حوكمة المنظمة (الباب الأول)، وخدمات الإدارة والإشراف (الباب الخامس)، والمصروفات غير المنظورة (الباب السادس)، والإنفاق الرأسمالي (الباب الثامن) والإنفاق الأمني (الباب التاسع).

الشكل 2: توزيع إجمالي الإنفاق حسب أبواب الميزانية، 2006-2007

(ب) الحساب العام والحسابات ذات الصلة

24.     يتضمن برنامج العمل للفترة 2006-2007 التوافر المتوقع لموارد من إيرادات أخرى، والتي تشمل الاشتراكات الطوعية التي تعتبر تحت يد المنظمة إلى حد كبير وتدار بالقرب من المخصصات العادية للميزانية. فضم الإيرادات الأخرى إلى برنامج العمل يعطي صورة أكثر اكتمالا للموارد المرتبطة بالعمل الجاري. ولكن التغييرات التي تطرأ على الإيرادات مقابل المستويات المحددة في الميزانية أثناء تنفيذ البرنامج، تتطلب تعديلات مقابلة في الإنفاق حتى يمكن التواؤم مع المخصصات المعتمدة في الميزانية، الأمر الذي يزيد من عدم اليقين ومن التعقيد في الإدارة المالية للمخصصات.

25.     ويبين الجدول 3: برنامج العمل، والتحويلات بين أبواب الميزانية، والأداء، 2006-2007برنامج العمل للفترة 2006-2007 والتعديلات التي تم إدخالها أثناء التنفيذ. فالموارد المخطط لها في برنامج العمل والميزانية للفترة 2006-2007 تبلغ في مجموعها 856.8 مليون دولار، منها 765.7 مليون دولار من مخصصات البرنامج العادي، و91.1 مليون دولار من الإيرادات الأخرى (بعد تسوية أنواع الإيرادات التي تعد أموال أمانة في حسابات المنظمة).

26.     ولا مفر من أن يبتعد تنفيذ برنامج العمل عن الخط المرسوم له، نتيجة عوامل مثل التضخم غير المتوقع وغير المحسوب في الميزانية، بالإضافة إلى تكاليف أخرى مثل التغير الذي يحدث في الأولويات نتيجة تغير البيئة الخارجية، وسعي المنظمة إلى الاستجابة إلى أكثر احتياجات أعضائها إلحاحا. كما تعرض تنفيذ البرامج في الفترة 2006-2007 إلى مزيد من التعقيد نتيجة إدخال هيكل برنامجي جديد، وضرورة إعداد برنامج عمل وميزانية معدل للفترة 2006-2007 لكي توافق عليه الأجهزة الرئاسية في بداية الفترة المالية.

27.     وقد تأثر ببندين كبيرين غير مدرجين في الميزانية، وهما التباين الكبير غير المواتي في تكاليف الموظفين (23.3 مليون دولار أمريكي) وتكاليف إعادة توزيع الموظفين الشاغلين لوظائف ملغاة (11.5 مليون دولار أمريكي). وأمكن تغطية جزء من التكاليف التي كانت مقدرة بمبالغ منخفضة في الميزانية من داخل مخصصات البرنامج العادي عن طريق إعادة تخصيص أو تسوية موارد مدرجة في الميزانية المعروضة على الأجهزة الرئاسية (مثل إعادة توجيه الموارد اللامركزية المدرجة في الميزانية بسبب التنفيذ التدريجي للهياكل اللامركزية الجديدة) وجزء آخر عن طريق فرض تخفيضات على مخصصات البرنامج العادي وتحقيق وفورات من الوظائف الخالية.

28.     تنص اللائحة المالية للمنظمة على أن تتم جميع تحويلات مخصصات البرنامج العادي فيما بين أبواب برنامج العمل والميزانية، بموافقة لجنة المالية. وبناء على ذلك، استعرضت لجنة المالية في دورتي مايو/أيار وسبتمبر/أيلول 2007 ودورة مايو/أيار 2008، التحويلات بين أبواب الميزانية ووافقت عليها. وكانت التحويلات النهائية المطلوبة هي من الأبواب الثاني والرابعوالتاسعإلى الباب الأول(1.7 مليون دولار) والباب الثالث(1.6 مليون دولار)، والباب الخامس(0.35 مليون دولار)، والباب الثامن(1.7 مليون دولار). وجاءت التحويلات النهائية بين أبواب البرنامج العادي إلى الأبواب الأول والخامسوالثامنفي حدود المستويات التي سبقت الموافقة ¹عليها ، بينما تطلب الأمر تحويلا إضافيا إلى الباب الثالث: تبادل المعرفة، السياسات والمواد الترويجية. وبشكل عام، فإن برنامج العمل النهائي يمثل زيادة قدرها 22.5 مليون دولار نتيجة الزيادة في الإيرادات المتوقعة التي تلقتها المنظمة في الفترة 2006-2007.

29.     بلغت الإيرادات المتحصلة 113.6 مليون دولار، (منها 6.1 مليون من الإيرادات المؤجلة للإنفاق الرأسمالي) مع إنفاق إجمالي صاف قيمته 764.2 مليون دولار من مخصصات البرنامج العادي البالغة 765.7 مليون دولار. أما الرصيد الفائض وقدره 1.5 مليون دولار من مخصصات الفترة 2006-2007 فقد أعيد تخصيصه لتغطية القدر الممكن من مدفوعات نهاية الخدمة الزائدة في الفترة 2006-2007، بناء على طلب لجنة ²المالية .

30.     ويمكن مقارنة الإنفاق الكلي وقيمته 877.8 مليون دولار في الميزانية النهائية للفترة 2006-2007 بمبلغ 925.6 مليون دولار الوارد في إنفاق الحساب العام والحسابات ذات الصلة في مسودة الحسابات المالية. فالأرقام الواردة في الجدول لا تضم سوى بنود الإنفاق في الحسابات المالية المحملة على برنامج العمل والميزانية للفترة 2006-2007. وبصورة محددة، فإنها: (1) تستبعد 1.9 مليون دولار من الإنفاق بمعرفة الصندوق المتجدد للمنتجات الإعلامية باعتباره صندوقا منفصلا أنشئ لهذا الغرض بموجب المادة 6-9 من اللائحة المالية، (2) تستبعد مبلغ 36.1 مليون دولار من الزيادة غير المدرجة في الميزانية في مرتبات موظفي الخدمة العامة بالمقر وتكاليف الخدمة الجارية غير المدرجة في الميزانية للخطة الطبية بعد انتهاء الخدمة، ومدفوعات نهاية الخدمة، (3) تسوي إنفاق برنامج التعاون التقني بحيث يفترض أن المخصصات الكلية للبرنامج في الفترة 2006-2007 قد أنفقت، إذ أن الأرصدة غير المستخدمة ستظل متاحة للوفاء بالالتزامات في الفترة 2008-2009، عملا بالمادة 4-3 من اللائحة المالية.

31.     ويبين الشكل أدناه نصيب إنفاق البرنامج العام موزعا بين المقر والمكاتب الميدانية. وقد استأثر المقر بنسبة 64 في المائة من مجموع الإنفاق في الفترة 2006-2007، أي أقل بنسبة 1 في المائة عما كان عليه في الفترة 2004-2005 بسبب مواصلة سياسة اللامركزية. أما نفقات البرامج الميدانية ذات الصلة ببرنامج التعاون التقني والبرنامج الخاص للأمن الغذائي، والتي تمول من البرنامج العادي، فكانت نسبتها 12 في المائة في الفترة 2006-2007 (مقابل 13 في المائة في الفترة 2004-2005). أما بالنسبة للمواقع المختلفة للامركزية، فقد زادت المكاتب القطرية للمنظمة من 10 في المائة إلى 11 في المائة لسبب رئيسي هو زيادة تكاليف الموظفين، كما زادت تكاليف المكاتب شبه الإقليمية من 3 في المائة إلى 4 في المائة، بسبب التوسع في عدد المكاتب شبه الإقليمية في إقليم أفريقيا، بينما ظلت المكاتب الإقليمية عند 8 في المائة ومكاتب الاتصالات عند 1 في المائة.

الشكل 3: الإنفاق فى المقر الرئيسي وفي المكاتب الميدانية، 2006-2007

32.     يبين جدول الموارد الذي يسبق كل برنامج في الملحق الشبكي 4: معلومات إضافية عما حققته المنظمة، ومعلومات عن الإنفاق من برنامج العمل، بعد تسوية حساب الإيرادات الفعلية. كما تبين هذه الجداول الموارد الآتية من خارج الميزانية التي تكمل البرنامج العادي وكذلك موارد البرامج الميدانية المرتبطة بهذا البرنامج.

الجدول 3: برنامج العمل، وعمليات النقل فيما بين بنود الميزانية، والأداء ، 2006-2007 (بآلاف الدولارات الأمريكية)

(ج) برنامج المنظمة الميداني والدعم من خارج الميزانية لتسليمات البرنامج العادي

33.     وصل مجموع الإنفاق على برنامج المنظمة الميداني والدعم من خارج الميزانية لتسليمات البرنامج العادي 896.5 مليون دولار، أي بزيادة نسبتها 24 في المائة عن الفترة المالية 2004-2005 (انظر الجدول 5). وكان السبب الرئيسي في ذلك هو زيادة التسليمات من حسابات الأمانة الأحادية، ومن برنامج التعاون بين المنظمة والحكومات، ومن البرامج التشاركية للمنظمة وأنشطة الطوارئ وإعادة الإحياء، بينما واصلت عمليات التسليم الممولة من برنامج الأمم المتحدة الإنمائي اتجاهها نحو الانخفاض.

34.     وخلال الفترة 2006-2007 قامت أكبر 20 جهة مانحة بتمويل 79 في المائة من جميع التسليمات الممولة من خارج الميزانية في الفترة المالية. أما تمويل برامج معينة أو مشروعات كبيرة من جانب جهات مانحة متعددة فقد تضاعف بأكثر من ثلاث مرات مقارنة بالفترة المالية السابقة ليحتل المرتبة الثانية بين أكبر وسائل التمويل. وكانت أهم البرامج التي ساهمت في هذه الزيادة، هي الاستجابة لحالات الطوارئ الناشئة عن انتشار انفلونزا الطيور ضمن الصندوق الخاص لأنشطة الطوارئ والإحياء، ومدونة السلوك الخاصة لمصايد الأسماك، والمرفق الوطني لبرامج الغابات، والمعاهدة الدولية بشأن الموارد الوراثية، وهيئة مصايد أسماك التونة في المحيط الهندي.

الجدول 4: مصادر التمويل الخارجي بملايين الدولارات الأمريكية*

35.     وأصبح مكتب الأمم المتحدة لتنسيق الشؤون الإنسانية يحتل المرتبة الخامسة بين أكبر الجهات المانحة للمنظمة، حيث مول أنشطة الطوارئ والإحياء عن طريق صندوق الأمم المتحدة المركزي للاستجابة لحالات الطوارئ الذي أنشئ مؤخرا. وإذا كانت الجهات المانحة التقليدية هي التي تسيطر على حجم المساهمات في هذا الصندوق، فإن هناك اتجاها للترحيب بزيادة عدد الجهات المانحة غير التقليدية.

36.     وانخفض الجزء الممول من البرنامج العادي في البرامج الميدانية في الفترة 2006-2007 مقارنة بالفترة المالية السابقة. وانخفضت تسليمات برنامج التعاون التقني بالذات إلى ما يقرب من نصف مستواها في 2004-2005، بسبب رئيسي هو النقص الحاد في السيولة النقدية الذي تعرضت له المنظمة، وإن كان يرجع أيضا إلى النسبة المئوية المرتفعة للمشروعات التي ووفق عليها في الفترة 2004-2005 والتي سلمت في تلك الفترة. ويرد وصف لاستخدام برنامج التعاون التقني فيالجزء 1-باء. والتحول في تركيز البرنامج الخاص للأمن الغذائي من المشروعات التجريبية الصغيرة إلى تصميم وتنفيذ برامج وطنية للأمن الغذائي ضمن البرامج الوطنية والعادية للأمن الغذائي، يفسر الانخفاض في مشروعات البرنامج الخاص للأمن الغذائي الممولة من البرنامج العادي. وهناك تقرير عن الإنجازات المحددة لهذا البرنامج في الجزء الخاص بالمعالم البارزة (الجزء 1-باء).

الجدول 5: الدعم المقدم من برامج المنظمة الميدانية ومن خارج الميزانية إلى البرنامج العادي بحسب نوع المساهمة (بملايين الدولارات الأمريكية)

37.     كما يتبين من الجدول 5، فإن برامج الشراكة مع الجهات المانحة قد زادت من معدلات التسليم بأكثر من 400 في المائة، مع زيادة نصيب هذه البرامج من الصناديق الاستئمانية لغير حالات الطوارئ من 3 في المائة إلى 10 في المائة، في الوقت الذي زادت فيه الأموال المودعة في حسابات الأمانة بنسبة 25 في المائة. ورغم أن هذه النسب مازالت صغيرة نسبيا، فإنها تؤكد الاتجاه نحو نهج برنامجي. والحقيقة أنه كانت هناك زيادة في طرق التعاون المشابهة لبرامج الشراكة مع حكومتي النرويج وهولندا. كما تبنى عدد من الجهات المانحة الجديدة، وفي مقدمتها حكومات أسبانيا والسويد وبلجيكا نهجا برنامجيا، تماشيا مع البرامج التي تضمنها إعلان باريس لفعالية المعونة.

38.     واستمر تسليم مساعدات الطوارئ بوتيرة متزايدة، نظرا لكثرة حالات الطوارئ التي تتطلب تدخل المنظمة، مثل: انفلونزا الطيور، عن طريق البرنامج العالمي للوقاية من أنفلونزا الطيور شديدة الإمراض ومكافحتها، وهو البرنامج الذي يدعم أكثر من 96 بلدا³ مستفيدا ، وعدد من العمليات في السودان تركز على استعادة الأصول الزراعية والثروة الحيوانية وحماية الموارد الطبيعية، وعدد من العمليات في القرن الأفريقي، أي في الصومال وأوغندا وإثيوبيا وجيبوتي وكينيا، تشمل عمليات تدخل في حالات الطوارئ والإحياء لمكافحة انعدام الأمن الغذائي ورعاية الأسر المتضررة من الجفاف، بالإضافة إلى مكافحة الأمراض الحيوانية. وتراوحت العمليات في جمهورية الكونغو الديمقراطية بين الإغاثة المباشرة، مثل توزيع المدخلات الزراعية على المجموعات المعرضة للخطر والتدخلات الطويلة الأجل مثل بناء القدرات على مستوى المجتمعات المحلية وعلى مستوى وزارات الزراعة. وفي أفريقيا الجنوبية، كانت المنظمة مطالبة، بسبب حالة الطوارئ التي تزداد تعقيدا، بأن تنفذ إطار عمل قائم على سبل المعيشة. وبالنسبة للموجات التسونامية ⁴في المحيط الهندي ، تواصلت العمليات في سري لانكا وإندونيسيا حتى نهاية عام 2007، وحتى منتصف عام 2007 في جزر الملديف وميانمار وتايلند وسيشيل والصومال. وكانت استجابة المنظمة تتركز على إعادة سبل المعيشة المعتمدة على مصايد الأسماك والزراعة والغابات، وعلى التنسيق والدعم بشكل عام.