17.     El informe sobre la ejecución del programa incluye un examen de las fuentes y los usos de los recursos durante el bienio en relación con la realización de productos o servicios y los logros de la FAO. En esta sección se resume la evolución de los recursos disponibles procedentes de todas las fuentes.

a) Evolución de los recursos totales

18.     El gasto total en 2006-07 por fuentes de financiación, según figuraba en la contabilidad financiera del bienio, fue de 1 775 millones de USD, 232 millones (15 %) más que en 2004-05. En el Cuadro 1, bajo las categorías contables de “Fondo General y fondos conexos” y “Fondos fiduciarios y Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo (PNUD)”:

• El Fondo General y los fondos conexos incluyen actividades financiadas con cargo a la consignación del Programa Ordinario y fuentes afines, tales como actividades de inversión financiadas conjuntamente, gastos de apoyo y otras partidas diversas;
• Los fondos fiduciarios y el PNUD incluyen actividades financiadas con cargo a todos los demás recursos extrapresupuestarios.

Cuadro 1: Resumen de los gastos por fuentes de fondos (millones de USD)

19.     El gasto correspondiente al Fondo General y fondos conexos se incrementó en 17,3 millones de USD (1,9 %) con respecto al bienio anterior:

• la consignación del Programa Ordinario disminuyó en términos reales, pese a lo cual los gastos aumentaron un 2,1% en 2006-07;
• las actividades de inversión financiadas conjuntamente crecieron en 5,7 millones de USD (21,3 %) en 2006-07;
• los reembolsos de gastos de apoyo aumentaron considerablemente, concretamente en 18,6 millones de USD (45%), continuando la tendencia de 2004-05;
• la línea denominada "Ajustes del PCT y del servicio de gastos de capital" comprende las consignaciones no gastadas del PCT y el servicio de gastos de capital aplazadas del bienio anterior para ser utilizadas en 2006-07 menos el ingreso aplazado transferido a 2008-09 para estos dos elementos. Según puede verse en el Cuadro 2, en 2006-07 se produjo una disminución neta de recursos de 27,4 millones de USD, en comparación con un incremento neto de 25,6 millones de USD en 2004-05.
• la variación monetaria fue desfavorable en 43,2 millones de USD en 2006-07, con respecto a 18,7 millones de USD en 2004-05;
• la línea denominada "Otros gastos" consiste en los siguientes elementos: 14,3 millones de USD de incremento salarial para el personal de Servicios Generales de la Sede (6,4 millones de USD imputados a la Cuenta Especial de Reserva y 7,9 millones financiados por la contribución de la Federación de Rusia); 21,7 millones de USD de costos corrientes para la cobertura médica después del cese en el servicio (13,4 millones de USD) y liquidaciones (8,3 millones de USD), y 2 millones de USD del Fondo Rotatorio de Publicaciones y de Varios.

Cuadro 2: Ajustes del PCT y del servicio de gastos de capital (millones de USD)

20.     El gasto relacionado con los fondos fiduciarios y el PNUD creció en 214,2 millones de USD (33,7 %), un fuerte crecimiento con respecto a 2004-05:

• los gastos correspondientes a fondos fiduciarios no destinados a actividades de emergencia aumentaron en 70,8 millones de USD (18,6%);
• la ejecución de operaciones de emergencia creció en 145,1 millones de USD (60,6 %), principalmente como resultado de la gripe aviar, el tsunami y otras catástrofes naturales;
• el gasto correspondiente al PNUD siguió cayendo y la ejecución ascendió tan solo a 13,5 millones de USD en 2006-07.

21.     Como se muestra en el Cuadro 1, los gastos correspondientes a las dos fuentes de financiación (Programa Ordinario y financiación extrapresupuestaria) se dividieron uniformemente en 2006-07 (52% del Programa Ordinario, incluidos el PCT y el PESA y 48% de fondos extrapresupuestarios). En la categoría extrapresupuestaria, los proyectos relacionados con las situaciones de emergencia representaron la proporción mayor en 2006-07, justo por encima de los proyectos de campo no relacionados con situaciones de emergencia.

Gráfico 1: Gastos del Programa Ordinario y extrapresupuestarios como porcentaje de los gastos totales en 2006-07

22.     El gasto total (Programa Ordinario y extrapresupuestario) por capítulo presupuestario, según el Programa de Labores y Presupuesto revisado 2006-07, se resume en la Figura 2. El Capítulo 2: Sistemas alimentarios y agrícolas sosteniblesy el Capítulo 3: Intercambio de conocimientos, políticas y promoción supusieron el 74 % del gasto en 2006-07, correspondiendo otro 15 % al Capítulo 4: Descentralización, cooperación en el ámbito de las Naciones Unidas y ejecución de programas.

23.     El restante 11 % se asigna al sistema de gobierno de la Organización (Capítulo 1), servicios de administración y supervisión (Capítulo 5), imprevistos (Capítulo 6), gastos de capital (Capítulo 8) y gastos de seguridad (Capítulo 9).

Gráfico 2: Distribución del gasto total por capítulo, 2006-07

b) Fondo General y fondos conexos

24.     El programa de labores para 2006-07 incluía la disponibilidad proyectada de recursos procedentes de otros ingresos, lo que comprende las contribuciones voluntarias cuyo uso queda en gran medida a discreción de la Organización y que se administran en estrecha relación con la consignación del presupuesto ordinario. La inclusión de otros ingresos en el programa de labores tiene la ventaja de proporcionar una imagen más completa de los recursos asociados con los trabajos que se están realizando. No obstante, los cambios en los ingresos en relación con los niveles presupuestados durante la ejecución del programa exigen los cambios correspondientes en los gastos, a fin de ajustarlos a la consignación presupuestaria aprobada, lo que añade alguna incertidumbre y complejidad a la gestión financiera de la consignación.

25.     El programa de labores para 2006-07y los ajustes hechos durante su ejecución se muestran en el cuadro 3: Programa de labores, transferencias presupuestarias y rendimiento, 2006-07. Los recursos previstos en el PLP 2006-07 totalizaban 856,8 millones de USD: 765,7 millones de la consignación del Programa Ordinario y 91,1 millones de otros ingresos (después de los ajustes para aquellos tipos de ingresos que se contabilizan como fondos fiduciarios en la contabilidad de la Organización).

26.     La ejecución del programa de labores difiere inevitablemente de la prevista debido a factores tales como la inflación no prevista y no presupuestada y otros costos, así como modificaciones en el orden de prioridades que responden a cambios en el entorno externo y a los esfuerzos de la Organización para atender las necesidades más acuciantes de los Miembros. La ejecución del programa en 2006-07 se complicó en mayor medida como resultado de la introducción de la nueva estructura de programas y por la necesidad de preparar el Programa de Labores y Presupuesto revisado 2006-07 destinado a la aprobación por los órganos rectores al comienzo del bienio.

27.     El gasto real en 2006-07 se vio afectado por dos grandes elementos no presupuestados, a saber, una significativa variación desfavorable del costo del personal (23,3 millones de USD) y los costos de redistribución de los titulares de puestos suprimidos (11,5 millones de USD). Los costos insuficientemente presupuestados se cubrieron parcialmente con cargo a la consignación del Programa Ordinario mediante la reasignación o el ajuste de los recursos presupuestados presentados a los órganos rectores (p. ej.: la reorientación de recursos presupuestados descentralizados debida a la introducción progresiva de nuevas estructuras descentralizadas) y en parte a través de reducciones impuestas a las asignaciones del Programa Ordinario y con ahorros por puestos vacantes.

28.     El Reglamento Financiero de la Organización exige que todas las transferencias entre capítulos del PLP de la consignación del Programa Ordinario cuenten con la aprobación del Comité de Finanzas. Por tanto, en sus períodos de sesiones de mayo y septiembre de 2007 y mayo de 2008, el Comité de Finanzas examinó y aprobó transferencias entre capítulos presupuestarios. Las transferencias que resultaron finalmente necesarias fueron desde los Capítulos 2, 4 y 9 al Capítulo 1 (1,7 millones de USD), al Capítulo 3 (1,6 millones de USD), al Capítulo 5 (0,35 millones de USD) y al Capítulo 8 (1,7 millones de USD). Las transferencias finales de capítulos del Programa Ordinario a los Capítulos 1, 5 y 8 se circunscriben a los niveles aprobados¹ previamente, mientras que fue necesaria una transferencia adicional al Capítulo 3: Intercambio de conocimientos, políticas y promoción. En conjunto, el programa de labores final registró un incremento de 22,5 millones de USD debido a que los ingresos recibidos en 2006-07 fueron mayores de lo previsto.

29.     Los ingresos recibidos ascendieron a 113,6 millones de USD (que incluyen 6,1 millones de USD de ingresos aplazados para los Gastos de capital) y el total del gasto neto con cargo a la consignación del Programa Ordinario de 765,7 millones de USD fue de 764,2 millones de USD. El saldo excedente de 1,5 millones de USD con cargo a la consignación de 2006-07 se redistribuyó para cubrir, en la medida de lo posible, el exceso de liquidaciones en 2006-07, conforme a la petición del Comité² de Finanzas.

30.     El gasto total con cargo al presupuesto final de 2006 07, de 877,8 millones de dólares, es comparable al de 925,6 millones notificado como gasto de los Fondos General y fondos conexos en el proyecto de cuentas financieras. Las cifras del Cuadro incluyen sólo las partidas de gasto de las cuentas financieras imputables al PLP para 2006-07. En concreto: i) excluyen 1,9 millones de USD de gasto correspondiente al Fondo Rotatorio de Productos de Información, dado que, con arreglo al Artículo 6.9 del Reglamento Financiero, se establece un fondo separado a estos efectos; ii) no comprenden 36,1 millones del incremento salarial no presupuestado para el personal de Servicios Generales de la Sede, el costo corriente del servicio para el plan de seguro médico después del cese en el servicio y las liquidaciones; iii) ajustan el gasto del PCT de forma que se presume el gasto de toda la consignación del PCT para 2006-07, ya que los restos no utilizados permanecerán disponibles para obligaciones en 2008-09, de conformidad con el Artículo 4.3 del Reglamento Financiero.

31.     En el gráfico siguiente se muestra la división de los gastos del Programa Ordinario entre la Sede y las oficinas descentralizadas. En 2006-07, el 64 % del gasto total correspondió a la Sede, es decir, un 1 % menos que en 2004-05, debido al avance de la descentralización. Los gastos del Programa de Campo relacionados con el PCT y el PESA, que se financian con cargo al Programa Ordinario, representaron el 12 % en 2006-07, frente al 13 % en 2004-05. En lo que respecta a las diferentes ubicaciones descentralizadas: la parte correspondiente a los FAOR aumentó del 10 % al 11 %, debido principalmente al incremento de los costos de personal; la parte que corresponde a las oficinas subregionales aumentó del 3 % al 4 %, debido al incremento del número de oficinas subregionales en la región de África; la parte de las oficinas regionales siguió siendo de un 8 % y la de las oficinas de enlace, de un 1 %.

Figura 3: Gastos en la Sede y en las oficinas descentralizadas, 2006-07

32.     El cuadro de recursos que precede a cada programa en el Anexo 4: Información adicional sobre los logros de la FAO (en la Web) proporciona información sobre el gasto con cargo al programa de labores ajustado a efectos de contabilizar el ingreso real. En estos cuadros también se indican los recursos extrapresupuestarios que complementaron el Programa Ordinario y los recursos del programa de campo asociados con el programa correspondiente.

Cuadro 3: Programa de labores, trasferencias presupuestarias y rendimiento 2006-07 (en miles de USD)

c) el programa de campo de la FAO y el apoyo extrapresupuestario a la ejecución del Programa Ordinario

33.     El apoyo total del programa de campo de la FAO y el apoyo extrapresupuestario a la ejecución del Programa Ordinario alcanzaron los 896,5 millones de USD, es decir, un incremento del 24 % con relación a 2004-05 (véase el Cuadro 5). Este resultado se alcanzó incrementando la ejecución correspondiente al Programa de cooperación FAO/Gobiernos, a los fondos fiduciarios unilaterales, los programas de asociación de la FAO y las actividades de emergencia y rehabilitación, en tanto que la ejecución financiada por el PNUD seguía disminuyendo.

34.     En 2006-07, los veinte donantes principales financiaron el 79 % de todas las actividades extrapresupuestarias del bienio. La financiación de programas específicos y grandes proyectos procedente de donantes múltiples pasó a ser más de tres veces mayor que la del bienio anterior y es, actualmente, la segunda modalidad por tamaño. Los principales programas que contribuyen a dicho incremento son la respuesta de emergencia a la extensión de la gripe aviar en el marco del Fondo especial para actividades de emergencia y rehabilitación (SFERA), FishCode, el Mecanismo para los programas forestales nacionales, el Tratado internacional sobre los recursos genéticos y la Comisión del Atún para el Océano Índico.

Cuadro 4: Fuentes de financiación externa en millones de USD*

35.     La Oficina de Coordinación de Asuntos Humanitarios de las Naciones Unidas (UNOCAH) pasó a ser el quinto mayor donante de la FAO, financiando las actividades de emergencia y rehabilitación a través del Fondo Rotatorio Central para Emergencias de las Naciones Unidas (CERF), de reciente creación. Si bien los donantes tradicionales dominan en la entidad de las contribuciones al CERF, existe una tendencia positiva a que crezca el número de los donantes no tradicionales.

36.     El porcentaje del Programa de Campo financiado por el Programa Ordinario fue menor en 2006-07 que en el bienio anterior. En particular, la ejecución del PCT disminuyó a casi la mitad de la de 2004-05, debido principalmente a los graves problemas de liquidez que sufrió la Organización, aunque también al alto porcentaje de proyectos que se aprobaron en 2004-05 y que se ejecutaron en ese bienio. La utilización del PCT se expone en la Sección 1.B. El cambio de orientación del Programa Especial para la Seguridad Alimentaria (PESA), que pasó de basarse en pequeños proyectos experimentales a diseñar y aplicar los programas nacionales para la seguridad alimentaria conforme a programas nacionales y ordinarios para la seguridad alimentaria, explica la disminución de la ejecución de proyectos del PESA financiados por el Programa Ordinario. Los logros particulares de este programa se exponen en la sección dedicada a las cuestiones destacadas (Sección 1.B).

Cuadro 5: Apoyo del programa de campo y extrapresupuestario al Programa Ordinario por tipo de contribución (millones de USD)

37.     Como se muestra en el Cuadro 5, los programas de asociación con los donantes han hecho aumentar la ejecución en más de un 400 %, y su participación en los fondos fiduciarios no vinculados a emergencias aumentó del 3 % al 10 %, mientras que los fondos en depósito también aumentaron en un 25 %. Si bien el dato es relativamente menor, confirma una tendencia hacia un enfoque programático. De hecho, hubo un aumento de las modalidades de cooperación similar al de los programas de asociación con los gobiernos de Noruega y los Países Bajos. Los nuevos donantes, especialmente los gobiernos de España, Suecia y Bélgica, adoptaron un enfoque programático en línea con los principios de la Declaración de París sobre la eficacia de la ayuda al desarrollo.

38.     La prestación de asistencia en situaciones de emergencia continuó a un ritmo mayor, debido a las situaciones de emergencia de gran magnitud que exigieron la participación de la FAO, entre las que cabe mencionar. la gripe aviar, a través del Programa mundial para la prevención y el control de la gripe aviar altamente patógena, mediante el que se prestó apoyo a más de 96 países beneficiarios³; las actividades en Sudán, que se centraron en la restauración de los activos agrícolas, la ganadería y la protección de los recursos naturales; las actividades en el Cuerno de África, es decir, en Djibouti, Etiopía, Kenya, Somalia y Uganda, relacionadas con las intervenciones de emergencia y rehabilitación en favor de las familias que sufren la inseguridad alimentaria y que se ven afectadas por la sequía, y con la lucha contra las enfermedades animales. Las actividades realizadas en la República Democrática del Congo consistieron tanto en intervenciones directas de socorro, como la distribución de insumos agrícolas a los grupos vulnerables, como en intervenciones a un plazo más largo, por ejemplo la creación de capacidad en el ámbito de las comunidades y el Ministerio de agricultura. En el África meridional, la situación de emergencia cada vez más compleja obligó a la FAO a adoptar un marco basado en los medios de vida. En lo que respecta al tsunami del océano Índico⁴, las actividades en Indonesia y Sri Lanka continuaron hasta finales de 2007, mientras que en Maldivas, Myanmar, Seychelles, Somalia y Tailandia continuaron hasta mediados de 2007. La respuesta de la FAO se basó en la recuperación de los medios de vida basados en la pesca, la agricultura y la silvicultura, así como en la coordinación y el apoyo generales.