مقدمة

1- يوضـح تقريـر المعالـم الماليـة البـارزة، باختصـار، نتائـج الفتـرة الماليـة 2002-2003 المنتهيـة فــي 31/12/2003. وقد صمم هذا التقرير ليبين ما يلي:

• تعليقات موجزة عن النتائج المالية للفترة المالية 2002-2003
• القضايا المالية في الفترة المالية 2004 -2005
• بيان الإيرادات والمصروفات للفترة المالية المنتهية في 31/12/2003 وتشمل مخصصات البرنامج العادي، مع بيان مخصصات برنامج التعاون الفني منفصلة، والأموال من خارج الميزانية، وحسابات الأمانة وبرنامج الأمم المتحدة الإنمائي وتشمل الأرصدة للفترة المقارنة للفترة المالية السابقة
• بيان الأصول والالتزامات والاحتياطيات في 31/12/2003 موجزة حسب مصدر التمويل
• نسبة الإنفاق في ميزانية البرنامج العادي للفترة المالية 2002-2003 محسوبة كنسبة مئوية من الاعتمادات الجارية
• الإنفاق التراكمي من البرنامج العادي مقابل الاشتراكات المتحصلة

مقارنة شهرية على أساس تراكمي

• مصروفات برنامج التعاون الفني والاعتمادات المتاحة. الأرصدة من 1993 إلى 2003
• توقعات التدفقات النقدية في 2004
• حالة الاشتراكات في البرنامج العادي للفترة المنتهية في 31/12/2003 وتوضح المتحصلات من الاشتراكات الجارية ومن المتأخرات على النحو التالي:

  
  المرفق ألف: موجز حالة الاشتراكات في البرنامج العادي
  المرفق باء: اشتراكات البرنامج العادي حتى 31/12/2003
  المرفق جيم: الدول الأعضاء التي عليها اشتراكات متأخرة في 31/12/2003 .
  المرفق دال: المتأخرات التي سددت بالكامل خلال السنة التقويمية 2003 في 31/12/2003
  المرفق هاء: المتأخرات التي سدد جزء منها خلال السنة التقويمية 2003 في 31/12/2003
  المرفق واو: الدول الأعضاء التي لم تسدد أية مبالغ في 2003 مقابل المتأخرات المستحقة عليها حتى 31/12/2003
  المرفق زاي: الدول الأعضاء التي قد تواجه مشكلات في حقوق التصويت

توقعات التدفقات النقدية وتظهر تحركات النقدية الخاصة بالبرنامج العادي والأنشطة من خارج الميزانية (حسابات الأمانة/حسابات برنامج الأمم المتحدة الإنمائي) وتعرض على النحو التالي:

• المرفق حاء - المركز النقدي التراكمي للبرنامج العادي والتوقعات للفترة يناير/كانون الثاني –ديسمبر/كانون الأول 2004
• المرفق طاء -المركز النقدي للبرنامج العادي بالدولار الأمريكي والتوقعات للفترة يناير/كانون الثاني –ديسمبر/كانون الأول 2004
• المرفق ياء - المركز النقدي للبرنامج العادي باليورو والتوقعات للفترة يناير/كانون الثاني –ديسمبر/كانون الأول 2004
• المرفق كاف - المركز النقدي لحسابات الأمانة وحساب برنامج الأمم المتحدة الإنمائي والتوقعات للفترة يناير/كانون الثاني –ديسمبر/كانون الأول 2004

تعليقات موجزة عن النتائج المالية للفترة المالية 2002-2003

2- إن النتائج المالية هي نتائج مؤقتة رهنا بموافقة المراجعة.

3- وفيما يلي تعليقات رئيسية على النتائج المالية للفترة المالية 2002-2003:

•  (أ)  الحساب العام بلغ العجز في الحساب العام 90.1 مليون دولار في 31/12/2003، بزيادة 14.7 مليون دولار للفترة المالية. وتعزى زيادة العجز بصورة أساسية إلى ما يلي:
  1. زادت نسبة الاشتراكات من الدول الأعضاء التي لم تسدد، والتي رُصدت مقابلها في الحسابات مخصصات كاملة، بمقدار 27 مليون دولار خلال الفترة المالية. وتجدر الإشارة إلى أن النسبة التراكمية من متحصلات الاشتراكات الجارية في البرنامج العادي لعام 2003 والبالغة 88.9 في المائة، هي أدنى نسبة رصدت خلال الخمس سنوات الماضية؛
  2. بلغت التكاليف غير المدرجة في الميزانية والمتعلقة بالتزامات ما بعد التقاعد ومستحقات نهاية الخدمة 23.7 مليون دولار، منها 14.3 مليون دولار لاهتلاك التزامات الرعاية الطبية بعد نهاية الخدمة و9.4 مليون دولار للمدفوعات النهائية الفعلية بما يتجاوز الاشتراكات الاكتوارية الموصى بها للفترة المالية، وقُيّدت كاهتلاك إضافي؛
  3. خُصص مبلغ 44.9 مليون دولار من مبلغ 92.7 مليون دولار من المتأخرات المتحصلة من الدولة التي تدفع أكبر اشتراكات، للمصروفات لمرة واحدة وفقا لقرار المؤتمر 6/2001، وخُصص مبلغ 8.4 مليون دولار للتسديد لصندوق رأس المال العامل. واستخدم مبلغ 39.4 مليون دولار المتبقية لتخفيض العجز في الحساب العام؛
• (ب) الحسابات الأخرى. تحسنت أرصدة حساب الاحتياطي الخاص وصندوق رأس المال العامل خلال الفترة المالية. وترجع الزيادة البالغة 22.5 مليون دولار في حساب الاحتياطي الخاص إلى الإيرادات الناشئة من المشتريات الآجلة من اليورو للفترة المالية 2002-2003، والتي أسفرت عن صافي مكاسب قدرها 16.5 مليون دولار، والمتحصلات بمبلغ 6 ملايين دولار من متأخرات اشتراكات الدول الأعضاء في حساب الاحتياطي الخاص، وأساسا من الدولة التي تدفع أكبر اشتراكات. وكان رصيد حساب الاحتياطي الخاص 23 مليون دولار في 31/12/2003.
  زاد صندوق رأس المال العامل بمبلغ 9.7 مليون دولار مرده بصورة رئيسية إلى تسديد سلفيات الفترة المالية السابقة المقدمة للحساب العام وقدرها 8.4 مليون دولار (أنظر أعلاه) والمتحصلات من متأخرات اشتراكات الدول الأعضاء بمبلغ 1.3 مليون دولار، وترجع أساسا إلى الدولة التي تدفع أكبر اشتراكات. وبلغ رصيد صندوق رأس المال العامل 25.2 مليون دولار في 31/12/2003.
• (ج) الالتزامات المتعلقة بالموظفين. زادت التزامات المنظمة الخاصة بالخطط المتعلقة بالموظفين من 297 مليون دولار في 31/12/2001 إلى 432 مليون في 31/12/2003 ، تبعا لآخر تقييم من قبل الاستشاريين الاكتواريين. ومن مبلغ 432 مليون دولار، لم تدرج نحو 250 مليون دولار في الحسابات حتى 31/12/2003، كما أن 272 مليون دولار لم تموّل في نفس الفترة. وترجع الزيادة بمبلغ 135 مليون دولار في الالتزامات بصورة رئيسية إلى ما يلي:
  1. التزامات الرعاية الطبية بعد انتهاء الخدمة التي زادت بمبلغ 112 مليون دولار ترجع، إلى حد كبير، إلى الزيادة في عدد المتقاعدين مقارنة مع نتائج التقييم السابقة، وإلى منهجية أكثر دقة للتقييم الاكتواري استنادا إلى العدد الفعلي من الموظفين العاملين والمتقاعدين المشاركين في الخطة، عوضا عن الأجر التجميعي الداخل في حساب المعاش التقاعدي؛
  2. خطة مدفوعات نهاية الخدمة والتي زادت بمبلغ 21 مليون دولار ترجع أساسا إلى ارتفاع قيمة اليورو مقابل الدولار الأمريكي.
     
• (د) مصروفات برنامج التعاون الفني والاعتمادات المتاحة. في 31/12/2003 بلغت اعتمادات برنامج التعاون الفني المرحلة إلى الفترة المالية التالية 62 مليون دولار (77 مليون دولار – عام 2001). ويعد هذا المبلغ أقل مبلغ من الاعتمادات المرحلة إلى فترة مالية تالية منذ عام 1997، وتعكس الزيادة الحادة في معدلات الإنجاز في عام 2003، وهي أعلى المعدلات السنوية للمصروفات خلال العشر سنوات الأخيرة.

القضايا المالية في الفترة المالية 2004-2005

4- ستظل السيولة النقدية للمنظمة خلال الفترة المالية 2004-2005 متأثرة بشكل خطير من العجز في الحساب العام. كما ستزداد الضغوط على السيولة جراء إنفاق مبلغ 41 مليون دولار من مخصصات المتأخرات، والوتيرة المتسارعة للإنفاق في نطاق برنامج التعاون الفني، التي ينتظر أن تتواصل في عامي 2004-2005. وبالتالي فإن التأخير في تسديد اشتراكات الدول الأعضاء قد يؤدي إلى حدوث عجز نقدي في وقت مبكر مقارنة مع الفترات المالية السابقة.

5- ومن المتوقع أن يزيد العجز تبعا لزيادة تكاليف فترة السنتين لاهتلاك الالتزامات المتعلقة بالموظفين، تبعا لحسابها في التقييم الاكتواري لعام 2003، من مبلغ 14.3 مليون دولار في 2002-2003 إلى 34.5 مليون دولار في 2004-2005.

بيان الإيرادات والمصروفات للفترة المالية المنتهية في 31/12/2003 - الجدول 1

6- يبين الجدول 1 الإيرادات والمصروفات المؤقتة لكل من الحساب العام والأنشطة من خارج الميزانية خلال الفترة موضــع التقرير. وقُسّم الحساب العام مرة أخرى بين برنامج العمـل والميزانيـة للفتـرة الماليــة الحاليــة 2002-2003، مع بيان برنامج التعاون الفني منفصلا، وبند "مصادر أخرى" مع برنامج التعاون الفني للفترة 2000-2001 قبل الاعتمادات المبينة بصورة منفصلة.

7- وتظهر النتائج للفترة المالية عجزا في الحساب العام قدره نحو 11.5 مليون دولار.
بيان الأصول والالتزامات والاحتياطيات في 31/12/2003

الجدول3

8- يظهر الجدول 3 نسبة الإنفاق في البرنامج العادي لفترة السنتين حسب الأبواب معبرا عنها كنسبة مئوية من صافي الاعتمادات الجارية (أي مجموع 651.8 مليون دولار).

9- وتنفق مصروفات الباب الرابع فى برنامج التعاون الفني، للمرة الأولى، مقابل الاعتمادات السابقة لبرنامج التعاون الفني 2000-2001، مما يفسر الانخفاض النسبي في معدل المصروفات لاعتمادات برنامج التعاون الفني للفترة 2002-2003.

10- وبلغ معدل المصروفات العامة في البرنامج العادي من جميع الأبواب 90 في المائة من صافي ميزانية فترة السنتين، حيث نشأ نقص الإنفاق العام، بصورة أساسية، عن 62 مليون دولار من اعتمادات برنامج التعاون الفني للفترة 2002-2003، والتي رحلت إلى الفترة المالية 2004-2005.

الجدول 4

11- يبين الجدول 4 المصروفات التراكمية في البرنامج العادي للفترة 2002-2003 مقارنة مع مجموع الاشتراكات والإيرادات الأخرى المتحصلة.

12- ويظهر الشكل البياني أن الإيرادات التراكمية تجاوزت المصروفات التراكمية في نوفمبر/تشرين الثاني 2002، نظرا لتحصيل الاشتراكات المتأخرة بمبلغ 92.7 مليون دولار من الدولة التي تدفع أكبر اشتراكات.

الجدول 5

13- يظهر الجدول 5 مصروفات برنامج التعاون الفني (بما في ذلك المستحق) تبعا للحسابات المؤقتة والحسابات المراجعة لفترة العامين لجميع فترات الاعتمادات والاعتمادات المتاحة لبرنامج التعاون الفني (أي الإيرادات المؤجلة) لكل سنة تقويمية من عام 1993 إلى عام 2003. وتجدر الإشارة إلى أن الرسم البياني يستبعد المشروعات المقررة التي لم تدخل بعد حيز التشغيل.

14- وفي 31/12/2003 بلغت اعتمادات برنامج التعاون الفني المرحلة إلى الفترة المالية التالية 62 مليــون دولار (77 مليون دولار – عام 2001). وهو أقل مبلغ مرحل من الاعتمادات إلى الفترة المالية التالية منذ عام 1997، ويعكس الزيادة الحادة في معدل الإنجاز في 2003، وهو أعلى معدل سنوي للمصروفات خلال العشر سنوات الماضية.

توقعات التدفقات النقدية في 2004

15- تظهر توقعات التدفقات النقدية هذه التوقعات لكل من البرنامج العادي (المرفقان حاء وطاء) بالدولار الأمريكي واليورو (المرفق ياء) وحسابات الأمانة/برنامج الأمم المتحدة الإنمائي (المرفق كاف) لعام 2004.

16- وفي كل التوقعات، تبين الأرقام المخططة نمط السنوات السابقة في مجالي التحصيل والإنفاق، مع إضافة الإنفاق المتوقع للمتأخرات. وتظهر التوقعات للبرنامج العادي، للمرة الأولى، بالدولار الأمريكي وباليورو منفصلين. وتوضح التوقعات التراكمية في البرنامج العادي بالدولار الأمريكي أن المنظمة ستلجأ، في الأرجح إلى استخدام صندوق رأس المال العامل في النصف الثاني من عام 2004. واستنادا إلى نمط التحصيل في 2003، فإن المركز النقدي باليورو سيكون سلبيا طوال 2004. وتضمن المنظمة متطلباتها باليورو بمبادلات الخزانة باستخدام الموجودات من الدولار الأمريكي.

الجدول 6

17- يبين الجدول 6 التوقعات التراكمية للتدفقات النقدية في البرنامج العادي (محسوبة بملايين الدولارات الأمريكية) للفترة يناير/كانون الثاني إلى ديسمبر/كانون الأول 2004 (وتشمل الأموال النقدية، الاستثمارات قصيرة الأجل التي تعتبر معادلا نقديا).

الجدول 7

18- يوضح الجدول 7 توقعات التدفقات النقدية في البرنامج العادي بالدولار الأمريكي (بملايين الدولارات) من يناير/كانون الثاني إلى ديسمبر/كانون الأول 2004.

الجدول 8

19- يوضح الجدول 8 توقعات التدفقات النقدية في البرنامج العادي باليورو (بالملايين) من يناير/كانون الثاني إلى ديسمبر/كانون الأول 2004.

الجدول 9

20- يوضح الجدول 9 التدفقات النقدية في حسابات الأمانة وبرنامج الأمم المتحدة الإنمائي (بالملايين) من يناير/كانون الثاني إلى ديسمبر/كانون الأول 2004.

حالة الاشتراكات في البرنامج العادي
المرفق ألف
موجز حالة الاشتراكات في البرنامج العادي(أ) (ب)

(أ) يبين المرفق (باء) التفاصيل الكاملة للمتحصلات خلال 2003.
(ب) الاشتراكات المتأخرة تشمل المتأخرات التي رخص المؤتمر بتسديدها على أقساط.
(ج ) منها 000 500 1 دولار أمريكى تتعلق بصندوق التسويات الضريبية .
(د) تشمل الاشتراكات المتأخرة في 1/1 رصيد نهاية السنة الماضية المرحل زائدا الدفعات المتأخرة المستحقة في 1/1 واشتراكات الأعضاء الجدد في بعض الحالات.

الاشتراكات الجارية

21- تبين الإحصاءات التالية النسبة التراكمية للمتحصلات من الاشتراكات الجارية خلال السنوات الخمس الماضية:

جميع الأرقام حتى نهاية الشهر.

22- فيما يلي حالة اشتراكات الدول الأعضاء لعام 2003 في 31/12/2003، مقارنة مع نظيرتها في نفس التاريخ في السنوات الأربع السابقة:

الاشتراكات المتأخرة

23- فيما يلي حالة الاشتراكات المتأخرة على البلدان الأعضاء في 31/12/2003:

24- المعلومات الإضافية فيما يتعلق بالمتأخرات المستحقة في 31/12/2003
· بلغ مجموع المتأخرات في 31/12/2003 مقدار 048.24 818 61 دولار أمريكي (المرفقان باء وجيم). وهو يعادل 19.08 في المائة من الاشتراكات الجارية
· هناك 12 من الدول الأعضاء تزيد متأخراتها عن المليون دولار (المرفق جيم)
· المتأخرات التي تتجاوز المليون دولار تعادل 16.06 في المائة من الاشتراكات الجارية
· المتأخرات التي تتجاوز المليون دولار تعادل 84.16 في المائة من إجمالي المتأخرات المستحقة
· هناك 35 من الدول الأعضاء تترتب عليها متأخرات بمبالغ قد تؤدي إلى حرمانها من حق التصويت وفقا لأحكام المادة 3-4 من دستور المنظمة (المرفق زاي)

مجموع الاشتراكات المستحقة
25- يوضح الشكل البياني التالي التوزيع الجغرافي لمجموع الاشتراكات المستحقة في البرنامج العادي في 31/12/2003.
مجموع الاشتراكات المستحقة فى البرنامج العادى حسب الأقاليم فى 31/12/2003