لجنة المالية

مقدمــة

1 - تقضى المادة 4-6 من اللائحة المالية بأن يدير المدير العام اعتمادات الميزانية على نحو يضمن توفير أموال كافية لمواجهة المصروفات خلال الفترة المالية، وبأن تستعرض لجنة المالية سنويا الاجراءات التى اتخذها المدير العام تنفيذا لهذه المادة.

2 - ووفقا لهذه المتطلبات، يُقدم للجنة المالية فى هذه الوثيقة "التقرير السنوى الثانى والثلاثون المرفوع الى الدول الأعضاء عن أداء الميزانية". وستقدم أى تعقيبات قد تبديها اللجنة الى المجلس فى دورته المقبلة مشفوعة بذلك التقرير السنوى، المرفق بتقرير اللجنة.

3 - وتقضى المادة 4-5 (أ) من اللائحة المالية بأن تُوافى لجنة المالية بتقرير عن عمليات النقل من قسم الى آخر داخل نفس الباب الواحد فى الميزانية عندما تتجاوز الأموال المنقولة مبلغا معينا، وقد حدد هذا المبلغ فى الوقت الحاضر بمقدار 000 10 دولار. وتقضى المادة 4-5(ب) من اللائحة المالية بأن توافق لجنة المالية على عمليات النقل من باب إلى آخر.

4 - ومن ثم، فإن هذا التقرير يوفر أيضا بعض التصورات المسبقة عن الحجم المرجح لعمليات النقل فيما بين أبواب الميزانية الناشئة عن تنفيذ برنامج العمل، ويرجى من اللجنة أن تأخذ علما بالمتطلبات التنبؤية المطروحة فى هذا الصدد. وسيقدم الى الدورة المقبلة، المقرر عقدها فى سبتمبر/أيلول 1999، طلب رسمى بعمليات النقل فيما بين أبواب الميزانية.

التوقعات الاجمالية للأداء المالى خلال الفترة المالية

5 - اعتمد المؤتمر، بموجــــب قراره 7/97 الخاص بربط ميزانية الفترة المالية 1998-1999، ميزانيــة قدرها 650 مليون دولار، وترخص المادة 4-1(أ) من اللائحة المالية للمدير العام بأن يتحمل الالتزامات فى حدود المبالغ المعتمدة.

6 - ويلخص الجدول رقم 1 إدارة الاعتمادات الاجمالية للميزانية. وتشمل الاعتمادات برنامج العمل المعتمد مطروحا منها الايرادات الأخرى¹. وتستند مصروفات عام 1998 الى المصروفات الفعلية الواردة فى الحسابات المؤقتة غير المراجعة للمنظمة، وتمثل مصروفات عام 1999 أحدث التوقعات المالية فيما يتعلق بالبرنامج العادى. وعند الوصول الى المصروفات الصافية المقررة، طُرحت الايرادات الأخرى المُحصّلة فى عام 1998 والإيرادات المتوقع تحصيلها في عام 1999 كى تتماثل اعتمادات الميزانية مع المصروفات المقررة.

الجدول رقم 1 : استعراض أداء البرنامج العادى فى الفترة المالية 1998-1999

* لا يشمل هذا المبلغ عمليات نقل الايرادات الداخلية، البالغة 6.5 مليون دولار خلال الفترة المالية، تمثل رسوم الدعم الادارى والتنفيذى المفروضة على مشروعات برنامج التعاون الفنى، وبذلك تصل الاعتمادات الصافية لبرنامج التعاون الفنى الى 87.3 مليون دولار.

7 - ويمكن أن يلاحظ مما تقدم:

• أن الاعتمادات الصافية لبرنامج التعاون الفنى المخصصة لمصروفات المشروعـــات (البرنامج الرئيســى 4-1) تخضع لأحكام المادة 4-3 من اللائحة المالية، مما يوفر اعتمادات البرنامج الرئيسى 4-1 لتغطية الالتزامات خلال الفترة 2000-2001. وفى الفترات المالية السابقة، تم انفاق اعتمادات برنامج التعاون الفنى بالكامل، وينتظر أن يحدث نفس هذا الأمر فى الفترة 1998-1999 أيضا. ففى عام 1998، خُصص 39 مليـون دولار للمشروعـــات المعتمـــدة، وأُنفق 3.8 مليون دولار من اعتمادات الفترة 1998-1999؛

• أن الباب السابع من الميزانية المعتمدة يتضمن 000 600 دولار للمصروفـــات الطارئــــة (غير المنظورة) لا ينتظر إنفاقها فى الفترة 1998-1999. والى جانب هذا، من المقرر تنفيذ الميزانية الصافية للفترة 1998-1999 البالغة 650 مليون دولار تنفيذا كاملا؛

• أن نقصا حدث فى عام 1998 فى المصروفات مقداره 6.4 مليون دولار بالقياس الى الميزانية الصافية "للسنة التقويمية"²، مما يعنى أن نسبة التنفيذ الاجمالى لهذه الميزانية قد بلغت 97.7 فى المائة (باستثناء مشروعات برنامج التعاون الفنى). ويتفق هذا اتفاقا تاما مع التوقعات الداخلية لمعدل التنفيذ المالى لميزانية 1998-1999، على نحو ما يتبين من الحصص الموزعة على الأقسام. وباستثناء عام 1996، عندما تجاوزت المصروفات 50 فى المائة من ميزانية 1996-1997 بسبب ارتفاع التكاليف غير المتكررة الى مستويات استثنائية، فإن معدل التنفيذ المالى فى عام 1998 يتجاوز نسبة المصروفــات المتكبدة - قياسا على السوابق التاريخية - خلال السنة الأولى من الفترة المالية.

8 - ويذكر أن المؤتمر قد أصدر فى عام 1997 ترخيصا قدره 12 مليون دولار لتغطية تكاليف إعادة توزيع الموظفين وإنهاء خدمتهم. وقد أُبلغت لجنة المالية، فى دورتها التسعين التى عقدتها فى سبتمبر/أيلول 1998، بأن من المنتظر تحميل هذا الترخيص نفقات تبلغ نحو 10.5 مليون دولار. وفى عام 1998، تم تحميل هذا الترخيص نفقات تبلغ 9.1 مليون دولار. وتمشيا مع قرار المؤتمر 7/97 بشأن ربط ميزانية الفترة المالية 1998-1999، لا يتم تحميل هذه المصروفات للميزانية البالغة 650 مليون دولار.

9 - وقد وافقت لجنتا البرنامج والمالية فى اجتماعهما المشترك فى سبتمبر/أيلول 1998 على استخدام حساب الاحتياطى الخاص بحد أقصى قدره 5 ملايين دولار، أو أى مبلغ يقل عن ذلك ويعتبر ضروريا لتغطية التكاليف الاضافية غير المدرجة فى الميزانية والناشئة عن حكم المحكمة الادارية لمنظمة العمل الدولية بشأن مرتبات موظفى الخدمات العامة فى روما. ومن المنتظر أن يُحوّل الى حساب الاحتياطى الخاص مبلغ كبير لا يندرج ضمن المصروفات المقررة سالفة الذكر. وسيبذل المدير العام، لدى تنفيذ هذا القرار، قصارى جهده لاستيعاب هذه التكلفة غير المدرجة فى الميزانية بقدر ما يستطيع دون المساس بتنفيذ البرامج المعتمدة. غير أن التوقعات الراهنة لتكاليف الموظفين (أنظر أدناه) توحى بأنه لا يكون هناك مجال يذكر لتحقيق وفورات خلال الفترة المالية الجارية. وستوافى لجنتا البرنامج والمالية فى الاجتماع الذى ستعقداه فى سبتمبر/أيلول 1999 بتقدير للمبلغ الذى سيُحمّل لحساب الاحتياطى الخاص.

الايرادات الأخرى

10 - يتضمن برنامج عمل الفترة 1998-1999، للمرة الأولى، الموارد المتوقع توافرها من الإيرادات الأخرى التى تشمل المساهمات الطوعية الموضوعة الى حد كبير تحت تصرف المنظمة، و/أو الموارد التى تتم إدارتها على نحو وثيق مع اعتمادات الميزانية العادية. وقد أُدرجت الإيرادات بصورة مستقلة عن المصروفات الكلية فى الجدول رقم 2، للوصول الى المصروفات الصافية³. ووفقا للمادة 4-1(أ) من اللائحة المالية، تستلزم حالات النقص فى الايرادات المستردة بالقياس الى المستويات المدرجة فى الميزانية اجراء تخفيضات مناظرة فى المصروفات المقررة أثناء الفترة المالية من أجل البقاء ضمن حدود اعتمادات الميزانية المعتمدة وقدرها 650 مليون دولار.

الجدول رقم 2 - أداء "الايرادات الأخرى" فى ميزانية 1998

إيرادات تكاليف الدعم

11 - تشمل إيرادات تكاليف الدعم تكلفة خدمة المشروعات المفروضة على المشروعات الممولة من حسابات الأمانة فى غير حالات الطوارئ، وتشمل أيضا المبالغ المستردة نظير خدمات الدعم الادارى والتنفيذى المقدمة لمشروعات برنامج الأمم المتحدة الانمائى، وقد أدرجت إيرادات تكاليف الدعم فى الميزانية بمبلغ 21.5 مليون دولار فى السنة.

12 - وقد سجل معدل تنفيذ البرامج الميدانية الممولة من خارج الميزانية ارتفاعا مطردا فيما بين عام 1996 وعام 1998، ويتفق معدل التنفيذ الاجمالى فى عام 1998 مع المستويات المحسوبة فى الميزانية. غير أن العوامل التالية قد أسهمت فى انخفاض ايرادات تكاليف الدعم فى عام 1998 بمقدار 3.9 مليون دولار، بالقياس الى المبلغ المدرج فى الميزانية:

• ارتفاع معدل تنفيذ البرامج الميدانية الممولة من خارج الميزانية يرجع أساسا إلى ارتفاع المساعدات المقدمة فى حالات الطوارئ، وهى مساعدات لا تدر ايرادات من تكاليف الدعم. وقد زادت هذه المساعدات من 15.8 مليون دولار فى عام 1996 الى 78.2 مليون دولار فى عام 1998؛

• المساعدات المقدمة من حسابات الأمانة فى غير حالات الطوارئ، التى توفر ايرادات تكاليف الدعم بنسبة متوسطة تبلغ نحو 10.5 فى المائة من حجم التنفيذ، ظلت تسجل انخفاضا طفيفا بالقياس الى مستوى عام 1997 والى المستوى المدرج فى الميزانية عن عام 1998؛

• كان معدل تنفيذ مشروعات برنامج الأمم المتحدة الانمائى ثابتـــا فى عامى 1996 و1997، وبلغ قرابة 42 مليون دولار. وقد قدرت الميزانية أنه سيرتفع الى 56.4 مليون دولار فى السنـــة خلال الفترة 1998-1999، بما يحقق ايرادات تكاليف الدعم قدرها 5.7 مليون دولار فى عام 1998. ولكن تنفيذ مشروعات برنامج الأمم المتحدة الانمائى انخفض فى عام 1998 الى مستوى لم يسبق له مثيل قدره 28.6 مليون دولار، ولم تتجاوز العائدات من خدمات الدعم الادارى والتنفيذى 2.7 مليون دولار، مما أسفر عن انخفاض الايرادات فى عام 1998 بالقياس الى المبلغ المدرج فى الميزانية وقدره 3 ملايين دولار.

13 - ولا ينتظر أن يسجل أداء ايرادات تكاليف الدعم في 1999 ارتفاعا بالقياس الى المستويات التي تحققت فى عام 1998. وبناء على ذلك، ينتظر أن يحدث فى 1998-1999 انخفاض كبير فى ايرادات تكاليف الدعم بالقياس الى المستويات المحسوبة فى الميزانية.

البنك الدولى والمؤسسات المالية الأخرى

14 - تتعلق المبالغ المستردة، بموجب ترتيبات اقتسام التكاليف، من البنك الدولى والمؤسسات المالية الأخرى متعددة الأطراف، بالعمل الذى يؤديه قسم مركز الاستثمار فيما يتعلق بدعم أنشطة الاقراض المنفذة لصالح القطاع الزراعى الريفى. وقد ظهر فى عام 1998 هبوط قدره 0.8 مليون دولار يعزى أساسا الى انخفاض المبالغ المستردة من البنك الدولى، لأن توقعات ميزانية 1998-1999 كانت قد انبنت على أساس تحقق ايرادات اضافية تزيد على مستوى مذكرة التفاهم التنظيمية للبرنامج التعاونى بين المنظمة والبنك الدولى، وهو ما لم يتم تنفيذه.

الايرادات الخارجية الأخرى

15 - تشمل الايرادات الخارجية الأخرى: رسوما نظير خدمات الدعم الفنى؛ وايرادات من تقارير التقييم النهائى للمشروعات؛ والمبالغ المستردة نظير الخدمات الادارية المقدمة الى برنامج الأغذية العالمى؛ وبنودا أخرى.

16 - وقد سجل فى عام 1998 انخفاض قدره 2.5 مليون دولار بالقياس الى المستوى المدرج فى الميزانية، وذلك أساسا بسبب العوامل التالية:

• انخفاض قدره 50 فى المائة فى الايرادات المتحققة من تقارير التقييم النهائى للمشروعات، التى قد حسبت فى الميزانية بمبلغ 1 مليون دولار فى عام 1998؛

• انخفاضات فى مستوى المبالغ المستردة نظير خدمات الدعم الفنى التى قدمتها الأقسام الفنية فى المنظمة الى المشروعات الممولة من موارد من خارج الميزانية؛

• انخفاض فى المساهمات النقدية النظيرة المقدمة من الحكومات فى اطار دعم المكاتب القطرية للمنظمة.

17 - وينتظر أن يشهد الأداء الاجمالى فى اطار الايرادات الأخرى تحسنا فى عام 1999، بسبب زيادة مرتقبة فى مستوى المبالغ المستردة نظير خدمات الدعم الفنى المقدمة الى المشروعات، وبسبب ورود مبالغ اضافية من المساهمات النقدية النظيرة المقدمة من الحكومات فى اطار دعم المكاتب القطرية للمنظمة. ولكن ينتظر أن تنخفض المبالغ المستردة نظير الخدمات الادارية المقدمة لبرنامج الأغذية العالمى بسبب توقف خدمات الخزانة التى كان قسم الشؤون المالية يقدمها الى تلك المنظمة.

المصروفات

18 - لا يوجد قيد دستورى على اعتمادات الميزانية فيما يتعلق بالصرف بحسب عناصر الميزانية. وبالرغم من أن المنظمة حرة فى اختيار أكثر المدخلات فعالية لتنفيذ برنامج العمل المعتمد، فإن تحليل الصرف بحسب عناصر الميزانية بالقياس الى الاعتمادات المرصودة يوفر ايضاحات مفيدة بشأن اتجاهات الايرادات والتكاليف، والاجراء التصحيحى المطلوب اتخاذه اذا اقتضى الأمر. ويتضمن المرفق ألف موجزا لمصروفات البرنامج العادى فى عام 1998 (فيما عدا مشروعات برنامج التعاون الفنى) بحسب عناصر الميزانية.

الفروق في تكاليف الموظفين

19 - الفروق في تكاليف الموظفين هي الفروق بين تكاليف الموظفين بالمعدلات المعيارية المدرجة في الميزانية المعتمدة، والتكاليف المتكبدة بالفعل بشأن موظفى فئة الخدمات العامة فى المقر، وبشأن جميع موظفى الفئة الفنية. وفرق تكاليف الموظفين فرق متراكم يحسب للفترة المالية ككل، ومن ثم فإن تفاصيل مصروفات عـــام 1998 الواردة فى المرفق ألف، لا تشمل أى فروق لتكاليف الموظفين. وفى نهاية الفترة المالية، يوزع أى رصيد سلبى أو ايجابى (فيما عدا الآثار الناجمة عن تغير أسعار العملات التى تخصم من حساب الاحتياطى الخاص أو تضاف اليه) على جميع البرامج بما يتناسب مع المبالغ التى أنفقت تبعا للمعدلات المعيارية.

20 - وينبغي، بصفة عامة، أن تنتهي السنة الأولى من الفترة المالية برصيد إيجابي في فروق تكاليف الموظفين، وأن تسجل السنة الثانية فروقا سلبية، بسبب التعديلات التدريجية لعلاوة غلاء المعيشة، بحيث يتعادل هذا الفرق بالنسبة للفترة المالية ككل. ولكن عام 1998 شهد عجزا قدره 4.4 مليون دولار نشأ أساسا عن العوامل التالية:

• زيادة بأثر رجعي في المرتبات قدرها 4 في المائة غير مدرجة في الميزانية، بلغت قرابة 2.5 مليون دولار في عام 1998، نشأت عن قرار المحكمة الإدارية لمنظمة العمل الدولية بشأن مرتبات فئة الخدمات العامة في روما؛

• اعتماد الميزانية الذي أدرج حديثا في برنامج العمل والميزانية للفترة 1998-1999 إقرارا بتكاليف الاستحقاقات الطبية بعد الخدمة للموظفين الحاليين، كان يستند إلى التقرير المقدم من الخبير الإكتواري في 31 ديسمبر/ كانون الأول 1997. ويتضمن التقرير المستكمل الذي قدمه الخبير الاكتواري في 31 ديسمبر/ كانون الأول 1997 تعديلا كبيرا بالزيادة في متطلبات الخدمة الحالية. وتصل النفقات الفعلية في عام 1998 إلى 5.8 مليون دولار بالقياس إلى المبلغ المدرج في الميزانية وهو 4.3 مليون دولار؛

• وكان التأثير السلبي لتحويل مبلغ 14.2 مليون دولار - لمرة واحدة - من الأصول الزائدة لنظام تعويض الموظفين، وهو التحويل الذي نفذ في حسابات 1996-1997 بعد الانتهاء من وضع برنامج العمل والميزانية للفترة 1998-1999، كــان تأثيرا محسوسا كذلك. فوفقا لتقريـــر التقييم الاكتواري المقدم في 31 ديسمبر/ كانون الأول 1997، أسفر هذا عن زيادة في المصروفات السنوية للحساب تــتراوح بين 000 350 و 1.8 مليون دولار تقريبا نتيجة الانخفاض الشديد في استهلاك الفائض. ويجرى في الوقت الحاضر دراسة التأثير الدقيق لهذه الزيادة السنوية على مصروفات البرنامج العادي.

• وكانت نسبة التكلفة الفعلية بالقياس إلى الميزانية في عام 1998 نسبة إيجابية في إطار مرتبات موظفي الفئة الفنية، إلاّ أنه توجد فروق سلبية مقابلة في تكاليف موظفي فئة الخدمات العامة وفي علاوات الموظفين.

21 - وينتظر أن تتفاقم فروق تكاليف الموظفين مرة أخرى في عام 1999، بسبب استمرار العوامل المذكورة أعلاه في الإسهام في عجز محصلة الفترة المالية. ومن المنتظر حدوث عجز في فروق تكاليف الموظفين في الفترة المالية، مما يجعل تحويل مبلغ يصل إلى 5 ملايين دولار إلى حساب الاحتياطي الخاص أمرا مرجحا وضروريا في آن واحد (أنظر أيضا الفقرة 9 أعلاه).

تحليل الأداء في عام 1998 وتوقعات ميزانية

الفترة 1998-1999 بحسب الأبواب

22 - يوجز الجدول رقم 3 الوارد أدناه أداء الميزانية بحسب البرامج الرئيسية. ويعقد هذا الجدول مقارنة بين النسبة المتصلة لعام 1998 من الميزانية الصافية المعتمدة للفترة 1998-1999 من جهة، وبين المصروفات الصافية المناظرة من جهة أخرى.

23 - وإيرادات تكاليف الدعم لا يمكن أن تخصص بصورة مباشرة لبرامج محددة للمنظمة. وبغية الوصول إلى اعتمادات الميزانية للفترة 1998-1999، تم الاستناد في تخصيص إيرادات التكاليف إلى التوزيع التاريخي للمصروفات ذات الصلة. ويجري النظر حاليا في منهجية محسنة لتوزيع إيرادات تكاليف الدعم. ولكن لما كان إدخال تغييرات على أسلوب توزيع إيرادات تكاليف الدعـــم، الفعليــــة والمحسوبة في الميزانية، بحسب البرامج للفترة 1998-1999 سيثير اللبس، فإن الأسلوب الذي اتبع في برنامج العمل والميزانية للفترة 1998-1999 قد طبق بصورة متسقة في الجدول رقم 3.

الباب الأول - السياسة العامة والتوجيه

24 - استخدم باب "السياسة العامة والتوجيه" 96.6 في المائة من اعتماداته في السنة التقويمية 1998. وحدث قصور الصرف أساسا في البرنامج الرئيسي 1-3 "التنسيق الخارجي والاتصال"، نتيجة الوظائف الشاغرة في مكاتب الاتصال التي أنشئت مؤخرا، والوفورات في تكاليف موظفي فئة الخدمات العامة الناشئة عن المكاسب في أسعار العملات. وعلاوة على ذلك، لم يتم الالتزام في عام 1998 ببعض المساهمات المالية في آليات التنسيق بين الوكالات، بسبب عدم تسلم الفواتير ذات الصلة.

25 - ونشأ الإفراط في الإنفاق في إطار "إدارة البرامج" (البرنامج الرئيسي 1-9) عن وجود بعض الوظائف المؤقتة المتصلة بالشؤون الإدارية وشؤون الموظفين.

26 - وينتظر أن يزيد معدل الصرف في هذا الباب في عام 1999 نتيجة شغل الوظائف الشاغرة في مكاتب الاتصال والالتزام بالمساهمات التي تدفع كل سنتين في الآليات المشتركة بين الوكالات، وسيسفر هذا عن استنفاد كل الاعتمادات بل وتجاوزها.

اءباب اءثاؤح - اءبراأج اءفؤحة ئاءاقتصادحة

27 - ووصل قصور الباب الثاني في صرف كل الاعتمادات المرصودة للسنة التقويمية المعنية إلى 7.9 مليون دولار، أي أنه استخدم 94.6 في المائة من اعتماداته لعام 1998. ولذا فإن الباب الثاني يستأثر بالقصور الإجمالي في الصرف خلال عام 1998 البالغ 6.4 مليون دولار، الوارد في الجدول 3. وينشأ جانب من قصور الصرف بالقياس إلى الاعتمادات عن انخفاض مقرر قدره 3.7 مليون دولار في مخصصات الموظفين المهنيين التي أخذت مقابل هذا الباب في بداية عام 1998 من أجل تمويل البرامج التي كان هناك نقص في اعتماداتها المدرجة في الميزانية، في حين حدث في عام 1998 قصور آخر في الصرف قدره 3.5 مليون دولار بناء على طلب مديري الميزانية الذين وجدوا حاجة إلى ترحيل التنفيذ المالي لبرامجهم إلى عام 1999.

28 - وأكبر نسبة لعدم استنفاد الاعتمادات في الباب الثاني تندرج في إطار البرنامج الرئيسي 2-3 (مصايد الأسماك) والبرنامج الرئيسي 2-5 (المساهمات في التنمية المستدامة وتوجهات البرنامج الخاص). وفي حالة "مصايد الأسماك"، نشأ عدم استنفاد الاعتمادات بالقياس إلى الاعتمادات المرصودة للسنة التقويمية المعنية عن عدم استكمال العمل الذي بدأ خلال 1998، وسيقتضي نحو 0.8 مليون دولار من الأموال الإضافية في عام 1999 لتحقيق الأهداف البرامجية ذات الصلة. وقد تأثر البرنامج الرئيسي 2-5 بصورة محددة بسبب البرنامج الخاص للأمن الغذائي الذي ينتظر أن يتكبد تكاليف متزايدة في النصف الثاني من الفترة المالية والذي قام من ثم بترحيل نحو 1.3 مليون دولار إلى عام 1999.

29 - وينتظر أن يكون معدل الصرف في إطار الباب الثاني أكثر ارتفاعا في عام 1999 بسبب الترحيل سالف الذكر للأموال، وبسبب انخفاض نسبة الوظائف المهنية الشاغرة ضمن الوظائف الفنية في كل من المقر والمكاتب الميدانية. ومن المنتظر في هذه المرحلة أن يظل الفائض المتحقق خلال الفترة المالية في إطار الباب الثاني قريبا من قصور الصرف خلال عام 1998 وقدره 7.9 مليون دولار.

اءباب اءثاءث - اءخدأات اءإؤأائحة ءءدئء اءأعضاء

30 - بلغ الصرف في إطار الباب الثالث إلى 100.9 في المائة من الاعتمادات السنوية لعام 1998، وأسهم البرنامجان الرئيسيان 3-3 (العمليات الميدانية) و3-5 (التعاون مع الشركاء الخارجيين) في الإفراط في الإنفاق الصافي خلال عام 1998، على النحو الموصوف أدناه.

31 - لقد خصص برنامج العمل والميزانية للفترة 1998-1999 نحو 60 في المائة من إيرادات تكاليف الدعم للبرنامج الرئيسي 3-3، وترتب على ذلك أن أصبحت الاعتمادات السنوية المرصودة في الميزانية للبرنامج الرئيسي 3-3 لا تتجاوز 1.8 مليون دولار، بالرغم من أن برنامج العمل السنوي المناظر كان يبلغ 20.2 مليون دولار. وبالرغم من أن الصرف (أي برنامج العمل) قد تم تقليصه في إطار البرنامج الرئيسي في عام 1998، فإن الصرف الصافي الناشئ يزيد مع ذلك بمقدار 1.2 مليون دولار عن اعتمادات السنة التقويمية بسبب تخصيص حصة قدرها 3.9 مليون دولار لهذا البرنامج الرئيسي من الانخفاض الإجمالي في إيرادات تكاليف الدعم خلال عام 1998.

32 - ويتجاوز البرنامج الرئيسي 3-5 اعتمادات السنة التقويمية أساسا بسبب تأثره من العجز في إيرادات تكاليف الدعم. كما يتحمل هذا البرنامج الرئيسي بعض المصروفات الإضافية بسبب نقص التكاليف المدرجة في الميزانية للبرامج المعتمدة، بما في ذلك الأحداث الخاصة ليوم الأغذية العالمي وإسهام المنظمة في خدمة الأمم المتحدة للاتصال بالمنظمات غير الحكومية.

33 - وينتظر ان تظل المصروفات في عام 1999 أعلى من اعتمادات السنة التقويمية لأسباب مماثلة.

الباب الخامس - الخدمات و المعاونة

34 - تأثـرت أنمـاط الصرف فـي إطار "الخدمات المعاونة" (102.9 في المائة) ببندين في عام 1998. وكان أحد البندين - وقد خفض المصروفات بالقياس إلى الاعتمادات - يتمثل في نقل تكاليف الموظفين والتكاليف غير المتعلقة بالموظفين اللازمة لتحديث وتوفير الخدمات الصوتية وخدمات البيانات من البرنامج الرئيسي 5-2 (الإدارة) إلى الباب السادس (الخدمات المشتركة). وقد حدث هذا لأن التكاليف التي أدرجت في الميزانية في إطار قسم نظم وتكنولوجيا المعلومات في البرنامج الرئيسي 5-2 استباقا لإعادة هيكلة قسم الشؤون الإدارية/ قسم نظم وتكنولوجيا المعلومات، قد نقلت إلى قسم الشؤون الإدارية في إطار الباب السادس (1ر1 مليون دولار). ونظرا للتحويل التكنولوجي لنظم الاتصالات وتكنولوجيا المعلومات، فإن المداولات بشأن إعادة هيكلة قسم الشؤون الإدارية/ قسم نظم وتكنولوجيا المعلومات مازالت مستمرة، بهدف توحيد المسؤوليات في قسم واحد. ومازالت نتائج هذه المداولات غير معروفة حتى الآن وقد تسفر عن عمليات نقل أخرى بين البابين الخامس والسادس، وبين قسم نظم وتكنولوجيا المعلومات وقسم الشؤون الإدارية، وهي عمليات ستحاط بها اللجنة علما.

35 - عملا على موازنة عملية النقل سالفة الذكر، تلقى البرنامج الرئيسي 5-2 مخصصات إضافية تبلغ نحو 2.6 مليون دولار لتغطية تكاليف مشروع "أوراكل" التي كانت أكثر ارتفاعا من مستواها المتوقع.

36 - وينتظر أن تكون أنماط الصرف مماثلة في عام 1999، باستثناء تخصيص أموال لمشروع "أوراكل" الذي سيبدأ مستواه يستقر في عام 1999.

الباب السادس - الخدمات المشتركة/b>