7. EVALUACION DE COSTOS E INGRESOS

El planeamiento del cultivo piloto de camarón implica el análisis de los costos e ingresos, que permitan proyectar las utilidades tales que hagan viable la inversión y que el costo de oportunidad permita que la camaronicultura sea una actividad productiva competitiva en el contexto económico de Mozambique.

Con base en la información disponible se establecieron los costos asociados al cultivo, así como una estimación de los ingresos que se espera obtener. Esta información será ajustada de acuerdo con los resultados que se obtengan en el proceso experimental programado en las acciones del proyecto piloto.

7.1 Asignación de Costos por hectárea/ciclo

A fin de obtener una visión de conjunto se presenta un resumen de los costos e ingresos para un ciclo de producción, en el cual como se indicó anteriormente, la especie principal de cultivo será el Penaeus indicus, y el Penaeus monodon, como especie secundaria.

Para el proceso de producción en las dos etapas de precría y engorde, los costos asociados a cada fase se calculan con base en las hectáreas utilizadas para cada una, es decir 2.1 en precría y 7.8 para engorde.

7.1.1. Costos Fijos. La participación de costos fijos por hectárea/ ciclo ascienden a US$1280, discriminados de la siguiente forma:

7.1.2 Costos Variable. El costo de los insumos por hectárea en cada etapa de cultivo y por sistema de producción (engorde), utilizando alimento concentrado importado según la programación del Proyecto Piloto, son las siguientes:

7.1.3 Ingresos

Los ingresos estimados por hectárea con base en la composición de la producción y los precios de mercado, descontando los costos de proceso y conservación para cada sistema de cultivo (engorde), son los siguientes:

7.2 Análisis Costos/Ingresos por Ciclo

Para los tres sistemas de cultivo los resultados del análisis por hectárea/ciclo se detallan a continuación:

* Costos fijos + Costos variables ha/ciclo
** Deduciendo costos de proceso, empaque y conservación.

Como se puede observar, el sistema semi-intensivo presenta una pérdida de US$232/ha, que está ocasionada principalmente en la participación de la inversión y el empleo de alimento concentrado. Por lo anterior, es necesario efectuar un ajuste a las variables técnicas programadas y hacer un seguimiento detallado del uso de insumos, que permita al final del Proyecto Piloto obtener la información necesaria para evaluar su viabilidad económica y financiera.

Por otra parte, es oportuno indicar que las estimaciones de costos y producción esperada se fundamenta en las proyecciones y programas técnicos establecidos en el Proyecto Piloto y que aún no se han obtenido los resultados experimentales que servirán para ajustar la información existente y elaborar los paquetes técnico-económicos previstos. No obstante, los resultados del análisis se consideran de gran utilidad para que se realicen las modificaciones requeridas en términos de diseño experimental y se adelante un seguimiento detallado del uso y costo de insumos según los términos establecidos en este informe.

En el análisis de la estructura de costos e ingresos es oportuno señalar los siguientes aspectos:

1. Por tratarse de un proyecto piloto, la inversión inicial es considerable y su impacto en los costos de producción es significativo, especialmente en el sistema extensivo donde representa el 72% del total de los costos por hectárea. En el caso del sistema semi-intensivo representa el 32% y en el intensivo el 19.7%.

   Dado que la inversión de la maquinaria y equipo incluye las posibilidades de ampliación y las necesidades de dotación para investigacion, en la elaboración del informe final del Proyecto se requiere revisar las inversiones en estos rubros al igual que los costos de construcción de estanques y obras civiles, acordes con las actividades de seguimiento de los costos, que se recomiendan en el presente informe.

2. Como se indicó, no existe actualmente una producción nacional de alimento concentrado, por lo que es necesario importarlo para poder adelantar los cultivos programados en el Proyecto. Dada su incidencia en los costos de insumos de 75.7% para el caso del sistema semi-intensivo y 79% para el intensivo, es recomendable reconsiderar su nivel de utilización.

   Se considera que la consultoría prevista sobre nutrición se efectúe a la mayor brevedad, a fin de formular una dieta de bajo costo, utilizando materias primas nacionales y asesorar su elaboración, para que el Proyecto pueda adelantar los ensayos correspondientes de conversión y eficiencia.

3. La modificación de la composición y valor de los costos, así como los volumenes de producción, sólo es posible de realizarla con base en los resultados experimentales que se obtengan en el Proyecto Piloto, cualquier variación sería subjectiva puesto que la información que fundamenta el análisis se obtuvo en las condiciones actuales y en el diseño técnico programado.

7.3 Punto de Equilibrio

Con miras a orientar las decisiones en el diseño experimental y en virtud a que los resultados previstos para el cultivo extensivo e intensivo son positivos, se consideró conveniente determinar el punto de equilibrio para el sistema semi-intensivo, asumiendo los costos fijos y variables establecidos durante la consultoría.

El punto de equilibrio de la producción de una hectárea en las condiciones actuales es el siguiente: