460 04 30 | 460 04 31 | |||||||
REF | DEBIT | REF | CREDIT | REF | DEBIT | REF | CREDIT | |
FA | 100.000 | FE | 600.000 | FA | 20.000 | FE | 600.000 | |
- | 100.000 | 600.000 | 20.000 | 600.000 | ||||
500.000 | 580.000 | |||||||
460 05 10 | 460 05 11 | |||||||
REF | DEBIT | REF | CREDIT | REF | DEBIT | REF | CREDIT | |
FE | 500.000 | FE | 500.000 | |||||
500.000 | 500.000 | |||||||
461 | 560 00 | |||||||
REF | DEBIT | REF | CREDIT | REF | DEBIT | REF | CREDIT | |
SAL | 32.000 | INV | 2.000.000 | EXT | 400.000 | |||
EXT | 300.000 | 3.500.000 | ||||||
2.500.000 | 120.000 | |||||||
2.000.000 | ||||||||
1.000.000 | ||||||||
900.000 | ||||||||
1.000.000 | ||||||||
32.000 | 9.700.000 | 4.020.000 | ||||||
5.680.000 |
561 00 | 570 00 | |||||||
REF | DEBIT | REF | CREDIT | REF | DEBIT | REF | CREDIT | |
INV | 20.000.000 | INV | 20.000 | CA | 15.000 | |||
20.000.000 | 20.000 | 15.000 | ||||||
5.000 | ||||||||
570 01 | 570 02 | |||||||
REF | DEBIT | REF | CREDIT | REF | DEBIT | REF | CREDIT | |
VE | 2.000.000 | BA | 2.000.000 | |||||
2.000.000 | 2.000.000 | |||||||
570 03 | 570 04 | |||||||
REF | DEBIT | REF | CREDIT | REF | DEBIT | REF | CREDIT | |
VE | 2.500.000 | ACH | 2.500.000 | VE | 900.000 | ACH | 900.000 | |
2.500.000 | 2.500.000 | 900.000 | 900.000 | |||||
570 05 | 591 01 | |||||||
REF | DEBIT | REF | CREDIT | REF | DEBIT | REF | CREDIT | |
VE | 1.000.000 | BA | 1.000.000 | CA | 2.000.000 | BA | 2.000.000 | |
1.000.000 | 1.000.000 | 2.000.000 | 2.000.000 | |||||
591 03 | 591 04 | |||||||
REF | DEBIT | REF | CREDIT | REF | DEBIT | REF | CREDIT | |
VE | 2.500.000 | BA | 2.500.000 | VE | 900.000 | BA | 900.000 | |
2.500.000 | 2.500.000 | 900.000 | 900.000 | |||||
591 05 | 616 00 | |||||||
REF | DEBIT | REF | CREDIT | REF | DEBIT | REF | CREDIT | |
VE | 1.000.000 | BA | 1.000.000 | ACH | 15.000 | REP | 15.000 | |
1.000.000 | 1.000.000 | 15.000 | 15.000 | |||||
650 00 | 680 00 | |||||||
REF | DEBIT | REF | CREDIT | REF | DEBIT | REF | CREDIT | |
SAL | 492.000 | REP | 492.000 | TA | 50.000 | REP | 50.000 | |
492.000 | 492.000 | 50.000 | 50.000 | |||||
680 01 | 680 03 | |||||||
REF | DEBIT | REF | CREDIT | REF | DEBIT | REF | CREDIT | |
TA | 750.000 | TA | 500.000 | |||||
750.000 | 500.000 | |||||||
680 04 | 700 04 | |||||||
REF | DEBIT | REF | CREDIT | REF | DEBIT | REF | CREDIT | |
TA | 360.000 | FCT | 900.000 | |||||
360.000 | 900.000 | |||||||
702 01 | 700 03 | |||||||
REF | DEBIT | REF | CREDIT | REF | DEBIT | REF | CREDIT | |
FCT | 100.000 | FACT | 2.500.000 | |||||
100.000 | 2.500.000 | |||||||
710 03 | 711 02 | |||||||
REF | DEBIT | REF | CREDIT | REF | DEBIT | REF | CREDIT | |
FAC | 1.000.000 | FAC | 2.000.000 | |||||
1.000.000 | 2.000.000 | |||||||
712 05 | 732 01 | |||||||
REF | DEBIT | REF | CREDIT | REF | DEBIT | REF | CREDIT | |
FAC | 1.000.000 | FAC | 20.000 | |||||
1.000.000 | 20.000 | |||||||
770 00 | 610 03 | |||||||
REF | DEBIT | REF | CREDIT | REF | DEBIT | REF | CREDIT | |
BA | 300.000 | RED | 2.000.000 | |||||
300.000 | 2.000.000 | |||||||
610 04 | 614 00 | |||||||
REF | DEBIT | REF | CREDIT | REF | DEBIT | REF | CREDIT | |
OD | 1.200.000 | OD | 120.000 | REP | 120.000 | |||
1.200.000 | 120.000 | 120.000 | ||||||
610 05 | ||||||||
REF | DEBIT | REF | CREDIT | |||||
OD | 1.000.000 | |||||||
1.000.000 | ||||||||
PERIODE JAN 92 PAGE --------
A/C | INTITULE | MOUVEMENTS | SOLDES | |||||
DEBIT | CREDIT | DEBIT | CREDIT | |||||
101/0 | F.dot.siège | 25520000 | 25520000 | |||||
101/1 | UDP | 3000000 | 3000000 | |||||
101/3 | CPG | 10500000 | 10500000 | |||||
101/4 | CPC | 1200000 | 1200000 | |||||
220/3 | Bâtiments CPG | 10000000 | 10000000 | |||||
221/1 | Mat.trans.UDP | 3000000 | 3000000 | |||||
223/4 | Mat.séch. CPC | 1200000 | 1200000 | |||||
225/0 | Mob&mat.Siège | 500000 | 500000 | |||||
280/3 | CPG | 500000 | 500000 | |||||
281/1 | UDP | 750000 | 750000 | |||||
283/4 | CPC | 360000 | 360000 | |||||
285/0 | SIEGE | 50000 | 50000 | |||||
310/1 | Mat.pêche UDP | 6500000 | 6500000 | |||||
350/4 | pce CPC | 500000 | 500000 | |||||
390/3 | Achats CPG | 2000000 | 2000000 | |||||
390/4 | Achats CPC | 1200000 | 1200000 | |||||
390/5 | Achats CPK | 1000000 | 1000000 | |||||
394/00 | MAT. DE PECHE | 3500000 | 3500000 | |||||
395/00 | carb. et lub. | 120000 | 120000 | |||||
4000001 | TRAFIPRO | 3500000 | 3500000 | |||||
4000002 | petrorwanda | 120000 | 120000 | |||||
411/02 | DK | 2000000 | 2000000 | |||||
411/03 | CPG | 2500000 | 2500000 | |||||
411/04 | CPC | 900000 | 900000 | |||||
411/05 | CPK | 1000000 | 1000000 | |||||
4120301 | TRAFIPRO | 1000000 | 1000000 | |||||
422 00 | Rém. dues | 400000 | 400000 | |||||
430 00 | T.P.R | 60000 | 60000 | |||||
4600301 | Equ. 01 CPG | 1000000 | 1000000 | |||||
0302 | Equ. 02 CPG | 1000000 | 1000000 | |||||
0430 | Equ. 30 CPC | 100000 | 600000 | 500000 | ||||
0431 | Equ. 31 CPC | 20000 | 600000 | 580000 | ||||
0510 | Equ. 10 CPK | 500000 | 500000 | |||||
0511 | Equ. 11 CPK | 500000 | 500000 | |||||
461 00 | CSR | 32000 | 32000 | |||||
560 00 | BCR cte c. | 9700000 | 4020000 | 5680000 | ||||
561 00 | BCR cte é. | 20000000 | 20000000 | |||||
570 00 | caisse siège | 20000 | 15000 | 5000 | ||||
570 02 | Caisse DK | 2000000 | 2000000 | |||||
570 03 | Caisse CPG | 2500000 | 2500000 | |||||
570 04 | Caisse CPC | 900000 | 900000 | |||||
570 05 | Caisse CPK | 1000000 | 1000000 | |||||
591/02 | DK | 2000000 | 2000000 | |||||
/03 | CPG | 2500000 | 2500000 | |||||
/04 | CPC | 900000 | 900000 | |||||
/05 | CPK | 1000000 | 1000000 | |||||
TOTAL | 83580000 | 82247000 | 47385000 | 46052000 | ||||
600/03 | CPG | 2000000 | 2000000 | |||||
600/04 | CPC | 1200000 | 1200000 | |||||
610/3 | CPG | |||||||
610/4 | CPC | |||||||
610/5 | CPK | 1000000 | 1000000 | |||||
614/0 | C.& l. Siège | 120000 | 1200000 | |||||
614/1 | UDP | 24000 | 24000 | |||||
614/2 | DK | 24000 | 24000 | |||||
614/3 | CPG | 24000 | 24000 | |||||
614/4 | CPC | 24000 | 24000 | |||||
614/5 | CPK | 24000 | 24000 | |||||
616/0 | f.our. Siège | 16000 | 16000 | |||||
616/1 | UDP | 3000 | 3000 | |||||
616/2 | DK | 3000 | 3000 | |||||
616/3 | CPG | 3000 | 3000 | |||||
616/4 | CPC | 3000 | 3000 | |||||
616/5 | CPK | 3000 | 3000 | |||||
650/0 | sal. Siège | 492000 | 492000 | |||||
/1 | UDP | 98400 | 98400 | |||||
/2 | DK | 98400 | 98400 | |||||
/3 | CPG | 98400 | 98400 | |||||
/4 | CPC | 98400 | 98400 | |||||
/5 | CPK | 98400 | 98400 | |||||
680/0 | Amort Siège | 50000 | 50000 | |||||
/1 | UDP | 760000 | 760000 | |||||
/2 | DK | 10000 | 10000 | |||||
/3 | CPG | 510000 | 510000 | |||||
/4 | CPC | 370000 | 370000 | |||||
/5 | CPK | 10000 | 10000 | |||||
TOTAL CHARGES (a) | 7164000 | 677000 | 6487000 | |||||
700/3 | P. frais CPG | 2500000 | 2500000 | |||||
700/4 | P. frais CPC | 900000 | 900000 | |||||
702/1 | Mat.pêche UDP | 100000 | 100000 | |||||
710/3 | pce CPG | 100000 | 1000000 | |||||
711/2 | DK | 2000000 | 2000000 | |||||
712/5 | CPK | 1000000 | 1000000 | |||||
732/1 | UDP | 20000 | 20000 | |||||
770/0 | Siège | 300000 | 300000 | |||||
/1 | UDP | 60000 | 60000 | |||||
/2 | DK | 60000 | 60000 | |||||
/3 | CPG | 60000 | 60000 | |||||
/4 | CPC | 60000 | 60000 | |||||
/5 | CPK | 60000 | 60000 | |||||
TOTAL PRODUITS (b) | 300000 | 8120000 | 7820000 | |||||
RESULTAT (b) - (a) | ||||||||
1333000 |
PERIODE JAN 92 PAGE --------
A/C | INTITULE | MOUVEMENTS | SOLDES | ||
DEBIT | CREDIT | DEBIT | CREDIT | ||
101/0 | F.dot.siège | 25520000 | 25520000 | ||
101/1 | UDP | 3000000 | 3000000 | ||
101/3 | CPG | 10500000 | 10500000 | ||
101/4 | CPC | 1200000 | 1200000 | ||
220/3 | Bâtiments CPG | 10000000 | 10000000 | ||
221/1 | Mat.trans.UDP | 3000000 | 3000000 | ||
223/4 | Mat.séch. CPC | 1200000 | 1200000 | ||
225/0 | Mob&mat.Siège | 500000 | 500000 | ||
280/3 | CPG | 500000 | 500000 | ||
281/1 | UDP | 750000 | 750000 | ||
283/4 | CPC | 360000 | 360000 | ||
285/0 | SIEGE | 50000 | 50000 | ||
310/1 | Mat.pêche UDP | 6500000 | 6500000 | ||
350/4 | pce CPC | 500000 | 500000 | ||
430 00 | T.P.R | 60000 | 60000 | ||
4600301 | Equ. 01 CPG | 1000000 | 1000000 | ||
0302 | Equ. 02 CPG | 1000000 | 1000000 | ||
0430 | Equ. 30 CPC | 100000 | 600000 | 500000 | |
0431 | Equ. 31 CPC | 20000 | 600000 | 580000 | |
0510 | Equ. 10 CPK | 500000 | 500000 | ||
0511 | Equ. 11 CPK | 500000 | 500000 | ||
461 00 | CSR | 32000 | 32000 | ||
560 00 | BCR cte c. | 9700000 | 4020000 | 5680000 | |
561 00 | BCR cte e. | 20000000 | 20000000 | ||
570 00 | caisse siège | 20000 | 15000 | 5000 | |
RESULTAT | 6487000 | 7820000 | 1333000 | ||
58027000 | 58027000 | 47385000 | 47385000 |
PROJET PECHE
5.1 BILAN AU JAN 92
COMPTE | INTITULE/DESIGNATION | VALEURS BRUTS | AMORT. | VALEURS NETS | ||
---|---|---|---|---|---|---|
A C T I F | ||||||
VALEURS IMMOBILISEES | ||||||
22 | - Bátiments | 10.000.000 | 500.000 | 9.500.000 | ||
22 | - Mat. transport | 3.000.000 | 750.000 | 2.250.000 | ||
22 | - Mat. séchage | 1.200.000 | 360.000 | 840.000 | ||
22 | - Mat. et Mob. bureau | 500.000 | 50.000 | 450.000 | ||
VALEURS D'EXPLOITATION | ||||||
31 | - Matières et fournit. | 6.500.000 | 6.500.000 | |||
35 | - Produits finis | 500.000 | 500.000 | |||
VALEURS DISPONIBLES | ||||||
56 | - Banques | 25.680.000 | 25.680.000 | |||
57 | - Caisses | 5.000 | 5.000 | |||
TOTAL ACTIF | 47.385.000 | 1.660.000 | 45.725.000 | |||
P A S S I F | ||||||
CAPITAUX | ||||||
10 | Fonds de dotation | 40.220.000 | 40.220.000 | |||
DETTES A COURT TERME | ||||||
46 | C/C pêcheurs | 4.080.000 | 4.080.000 | |||
46 | CSR et TPR | 92.000 | 92.000 | |||
RESULTAT | ||||||
87 | Bénéfice | 1.333.000 | 1.333.000 | |||
TOTAL PASSIF | 45.725.000 | 45.725.000 |
5.2 COMPTE D'EXPLOITATION
PROJET PECHE | COMPTE D'EXPLOITATION | PERIODE.......... |
COMPTE | LIBELLE/DESIGNATION | MONTANTS | UDP | DK | CPG | CPC | CPK |
RECETTES | |||||||
70 | Ventes produits en l'etat | 3500000 | 100000 | - | 2500000 | 900000 | - |
71 | Ventes production | 4000000 | - | 2000000 | 1000000 | - | 100000 |
73 | Travaux pour soi-meme | 20000 | 20000 | - | - | - | - |
77 | Interéts bancaires | 300000 | 60000 | 60000 | 60000 | 60000 | 60000 |
TOTAUX | 7820000 | 180000 | 2060000 | 3560000 | 960000 | 106000 | |
DEPENSES | |||||||
61 | Matières et fournitures | 4335000 | 27000 | 27000 | 2027000 | 1227000 | 1027000 |
65 | Salaires | 492000 | 98400 | 98400 | 98400 | 98400 | 98400 |
68 | Amortissements | 1660000 | 760000 | 10000 | 510000 | 370000 | 10000 |
TOTAUX | 6487000 | 885400 | 135400 | 2635400 | 1695400 | 1135400 | |
RESULTAT | 1333000 | 705400 | 1924600 | 924600 | 735400 | 75400 |
LISTE DES JOURNAUX
Journaux principaux | Journaux auxiliaires |
Journaux financiers | |
1. Journal des banques (JB) | |
2. Journal des caisses (JC) | |
Journaux des achats | |
3. Journal des achats de la production (JA) | |
4. Journal des achats de l'exploitation (JE) | |
Journaux des ventes | |
5. Journal des ventes (JV) | |
Journaux des opérations diverses | |
6. Journal de l'ouverture des comptes (JO) | |
7. Journal des opérations diverses (JD) |
Classe 1 : COMPTES DE CAPITAUX ET A LONG ET MOYEN TERME
COMPTES CADRES | COMPTES PRINCIPAUX | |
10. Capital | ||
101 | Fonds de dotation | |
101/0 Fonds de dotation Siège | ||
101/1 Fonds de dotation UDP | ||
101/3 Fonds de dotation CPG | ||
101/4 Fonds de dotation CPC |
Classe 2 : COMPTES DES VALEURS IMMOBILISEES ET ENGAGEES
22. Immobilisations corporelles | ||
220 | Bâtiments 220/3 Bâtiments CPG | |
221 | Matériel de Transport 221/1 Mat. trans. UDP | |
223 | Matériel de séchag 223/4 Mat. séchage CPC | |
225 | Mobilier et Mat. Bureaux 225/0 Mob.& mat. Siège | |
28. AMORTISSEMENTS DES IMMOBILISATIONS | ||
280 | Amort. bâtiments 280/3 CPG | |
281 | Amort. mat. transport /1 UDP | |
283 | Amort. mat. séchage /4 CPC | |
285 | Amort. mob. & mat. bureau 285/0 Siège |
Classe 3 : COMPTES DE STOCKS
31. Matières et fournitures | ||
310 | Matériel de pêche 310/1 Mat. pêche UDP 330/5 sachets CPK | |
35. Produits finis | ||
350 | poissons congélés entiers 350/4 pce CPC | |
39. Achats | ||
390 | Achats poissons frais 390/3 Achats CPG | |
39. Achats | ||
390 | Achats poissons frais 390/3 Achats CPG 390/4 Achats CPC 390/5 Achats CPK | |
394/00 | ACHATS MAT. DE PECHE | |
395/00 | Achats carb. et lub. |
Classe 4 : COMPTES DE TIERS ET DE REGULARISATIONS
40. Fournisseurs | ||
400 | 00 01 TRAFIPRO | |
400 | 00 02 petrorwanda | |
41. Clients | ||
411 | Clients cash | |
411/02 DK 411/03 CPG 411/04 CPC 411/05 CPK | ||
412 | 03 01 TRAFIPRO | |
42. Personnel | ||
422 | 00 Rémunérations dues | |
43. Etat | ||
430 | 00 T.P.R | |
46. Créditeurs et débiteurs | ||
460 | Comptes courant pêcheurs | |
460 | 03 01 Equipe 01 CPG 03 02 Equipe 02 CPG 04 30 Equipe 30 CPC 04 31 Equipe 31 CPC 05 10 Equipe 10 CPK 05 11 Equipe 11 CPK | |
461 | Caisse sociale |
Classe 5 : COMPTES FINANCIERS
56. Banques et Institutions financières | ||
560 | 00 BCR Gisenyi cte courant | |
561 | 00 BCR Gisenyi cte épargne | |
57. Caisses | ||
570 | 00 Petite caisse siège | |
570 | 02 Caisse DK | |
570 | 03 Caisse CPG | |
570 | 04 Caisse CPC | |
570 | 05 Caisse CPK |
Classe 6 : COMPTES DE CHARGE ET PERTES
60. Coût des stocks vendus | 600 | Poissons frais 600/02 poissons frais DK 600/03 poissons frais CPG 600/04 poissons frais CPC 600/05 poissons frais CPK | |
61. Matières et fournitures consommées | |||
610 | Poissons frais 610/3 Poissons frais CPG 610/4 Poissons frais CPC 610/5 Poissons frais CPK | ||
614 | Carburant et Lubrifiant 614/0 Carb.& lubr. Siège 614/1 Carb.& lubr. UDP 614/2 Carb.& lubr. DK 614/3 Carb.& lubr. CPG 614/4 Carb.& lubr. CPC 614/5 Carb.& lubr. CPK | ||
616 | Fournitures de bureaux 616/0 fourn. bur. Siège 616/1 fourn. bur. UDP 616/2 fourn. bur. DK 616/3 fourn. bur. CPG 616/4 fourn. bur. CPC 616/5 fourn. bur. CPK | ||
65. Frais du personnel | |||
650/0 salaires Siège | |||
/1 | UDP | ||
/2 | DK | ||
/3 | CPG | ||
/4 | CPC | ||
/5 | CPK | ||
68. Dotation aux amortissements et provisions | |||
680 | Amortissements | ||
680/0 Amort Siège | |||
/1 | UDP | ||
/2 | DK | ||
/3 | CPG | ||
/4 | CPC | ||
/5 | CPK |
Classe 7 : COMPTES DE PRODUITS ET PROFITS
70. Marchandises | ||
700 | Poissons frais | |
700/3 Poissons frais CPG 700/4 Poissons frais CPC | ||
702 | Matériel de pêche | |
702/1 Mat. pêche UDP | ||
71. Production vendue | ||
710 | poissons congelés entiers | |
710/3 pce CPG 710/4 pce CPC 710/5 pce CPK | ||
711 | poissons congelés traites | |
711/2 DK | ||
712 | poissons sèches | |
712/5 CPK | ||
73. Travaux faits par l'entreprise elle même et frais à transférer ou à immobiliser: | ||
732 | Services | |
732/1 UDP | ||
77. Intérêts | ||
770 | interêts bancaires | |
770/0 Siège | ||
/1 UDP | ||
/2 DK | ||
/3 CPG | ||
/4 CPC | ||
/5 CPK |