باء: تكاليف دعم البرنامج الميداني
290. يشكل تقديم المساعدات التقنية جزءاً هاماً من اختصاصات المنظمة المحددة في المادة 1-3(أ) من الدستور، والتي تنص على أن "يكون من وظائف المنظمة أيضا تقديم المساعدات التقنية التي قد تطلبها الحكومات". وتقدم هذه المساعدات من البرنامج العادي، كما هو الحال بالنسبة لبرنامج التعاون التقني والبرنامج الخاص للأمن الغذائي، أو من موارد من خارج الميزانية، مثل برنامج التعاون بين المنظمة والحكومات وحسابات الأمانة الأحادية وبرنامج الأمم المتحدة الإنمائي، أو الترتيبات الأخرى للمساهمات الطوعية للبرامج الميدانية. كما تساهم المنظمة بصورة ملموسة في المساعدات التقنية عن طريق دعمها لجميع الأنشطة الممولة من خارج الميزانية من خلال:.(1) خدمات الدعم التقني التي تقدم عادة بصورة مباشرة إلى الأعضاء؛ و(2) وخدمات الدعم الإداري والتشغيلي، وتقدم لتأمين تنفيذ جميع الأنشطة المحددة من خلال المشاريع، سواء كانت ممولة من موارد البرنامج العام (مثل مشاريع برنامج التعاون التقني) أو من التبرعات الطوعية (المشاريع الممولة من خارج الميزانية).
291. وقد بذلت المنظمة جهداً متسقاً منذ عام 1992 لقياس تكاليف دعم البرنامج الميداني (والأنشطة الأخرى الممولة من خارج الميزانية) في إطار هذين البندين، وتقديم تقرير عنها بطريقة شفافة. ويتم هذا عن طريق مسح قياس العمل الذي يتضمن استكمال استبيان تفصيلي من جانب قرابة 000 1 موظف كل عام. وقد استخدمت هذه البيانات بعدة طرق:
- في حالة خدمات الدعم التقني، توفر هذه البيانات تقديرات لما يكرسه الموظفون من وقت البرنامج العادي لتقديم هذه الخدمات والتكاليف المترتبة على ذلك؛
- وفي حالة خدمات الدعم الإداري والتشغيلي، توفر هذه البيانات أساساً سليماً لوضع معدلات تكاليف خدمة المشاريع وللمساعدة في الإجراءات المباشرة الهادفة إلى خفض هذه التكاليف أو تحسين استعادة التكاليف.
(أ) خدمات الدعم التقني
292. ويتضمن الجدول 14المستوى العام لخدمات الدعم التقني28 ويقارن نتائج الفترة 2006-2007 بنتائج الفترة المالية السابقة.الجدول 14: خدمات الدعم التقني (بملايين الدولارات)
| 2004-05 | 2006-07 | |
|---|---|---|
| مجموع تسليم المشروعات الممولة من خارج الميزانية، برنامج التعاون التقني والبرنامج الخاص للأمن الغذائي | 747,9 | 898,3 |
| مجموع تكاليف خدمات الدعم االتقني | 76,6 | 81,5 |
| مجموع تكاليف خدمات الدعم التقني كنسبة مئوية من مجموع التسليم | 10,1% | 9,1% |
| * تشمل الأرقام أثر الفــروق في تكاليف الموظفين بما يعـبر عـن التكاليف الفعلية بسعر صرف اليورو مقابل الدولار الأمريكي المطبق في الميزانية. | ||
293. زاد مجموع الدعم الخارج عن الميزانية وتسليمات برنامج التعاون التقني والبرنامج الخاص للأمن الغذائي بما يقرب من 20 في المائة للفترة 2006-2007 من 748 مليون دولار إلى 898.3 مليون دولار، في حين زادت تكلفة خدمات الدعم التقني بمقدار 4.9 مليون دولار لتصل إلى 81.5 مليون دولار. ونتيجة لذلك، انخفضت تكاليف خدمات الدعم التقني كنسبة مئوية من مجموع التنفيذ من 10.1 في المائة للفترة 2004-2005 إلى 9.1 في المائة في الفترة 2006-2007.
294. وبلغ مجموع التسديدات لخدمات الدعم التقني 17.5 مليون دولار للفترة 2006-2007 مقابل 19.9 مليون دولار في الفترة 2004-2005. ويرجع الانخفاض إلى انخفاض تسليمات برنامج التعاون التقني بنسبة 50 في المائة مع انخفاض مماثل في تسديدات خدمات الدعم التقني من 12.7 مليون دولار في 2004-2005 إلى 6 ملايين دولار في 2006-2007. وزادت التسديدات من المشاريع الممولة من خارج الميزانية بنسبة 57 في المائة من 7.2 مليون دولار للفترة 2004-2005 إلى 11.4 مليون دولار للفترة 2006-2007، نتيجة زيادة بنسبة 40 في المائة تقريبا في الأموال الآتية من خارج الميزانية وزيادة الجهود المبذولة لتمويل خدمات الدعم التقني لمثل هذه المشروعات.
295. وتقدم خدمات الدعم التقني أساساً من جانب الشُعب التقنية في المقر الرئيسي والمكاتب الميدانية. ويقدم جانب كبير من خدمات الدعم التقني على شكل وقت يكرسه الموظفون. وفي المتوسط، يكرس 29 في المائة من مجموع وقت الموظفين لخدمات الدعم التقني في الفترة 2006-2007.
296. وفي الماضي، كانت مساهمة المكاتب القطرية في خدمات الدعم التقني ضئيلة ولم تكن تذكر في تقرير تنفيذ البرنامج. وفي الفترة 2006-2007، وتمشياً مع النموذج اللامركزي الجديد، كرست المكاتب القطرية والمكاتب الإقليمية الفرعية جانباً متزايداً من وقتها لخدمات الدعم التقني، بينما انخفض وقت الموظفين الفنيين المكرس لخدمات الدعم التقني في المكاتب الإقليمية من 50 في المائة للفترة 2004-2005 إلى 42 في المائة للفترة 2006-2007
297. ويرد في الجدول أدناه توزيع الدعم على نطاق هيكل البرنامج. وبينما تظهر خدمات الدعم التقني في معظم البرامج، كان وقت الموظفين المكرس لخدمات الدعم التقني خلال الفترة 2006-2007 يتسم بأهمية خاصة في البرامج3A: زيادة موارد الاستثمار (54 في المائة)، و4A: التعاون والدمج والرصد في الأمم المتحدة (39 في المائة)، و2M: البنية الأساسية الريفية والصناعات الزراعية (38 في المائة)، و3G: سُبل المعيشة في الريف (38 في المائة).. واستأثر الباب الثاني: النظم الغذائية والزراعية المستدامة بأعلى نسبة من وقت الموظفين الفنيين الذي كُرس لخدمات التعاون التقني (31 في المائة)، ولكن 25 في المائة أو المزيد من وقت الموظفين المهنيين في كل من الباب الثالث: تبادل المعارف، السياسات والمواد الترويجية والباب الرابع: اللامركزية، التعاون في الأمم المتحدة وتسليم البرامج، كرس أيضاً لخدمات الدعم التقني.
الجدول 15: نسبة وقت الموظفين الفنيين المخصص لخدمات الدعم التقني للبرنامج الميداني 2006-2007
| الباب | الوصف | المقر الرئيسى | المكاتب الإقليمية | المكاتب الإقليمية الفرعية وممثليات المنظمة | المجموع |
|---|---|---|---|---|---|
| 2A- إدارة نظم إنتاج المحاصيل | 32 | 54 | 33 | 35 | |
| 2B- إدارة نظم الإنتاج الحيواني | 28 | 43 | 26 | 31 | |
| 2C- الأمراض والآفات الحيوانية والنباتية | 28 | 46 | 35 | 33 | |
| 2D- التغذية وحماية المستهلك | 17 | 51 | 46 | 22 | |
| 2E- المعلومات والإحصاءات والاقتصاد والسياسات في القطاع الحرجي | 21 | 45 | 45 | 26 | |
| 2F- إدارة الغابات وصيانتها وإعادة تأهيلها | 34 | 45 | 43 | 37 | |
| 2G- المنتجات والصناعات الحرجية | 19 | 44 | 43 | 25 | |
| 2H- المعلومات والاحصاءات والاقتصاد والسياسات في قطاعي مصايد الأسماك وتربية الأحياء المائية | 15 | 44 | 34 | 21 | |
| 2I- إدارة وصون المصايد وتربية الأحياء المائية | 30 | 47 | 35 | 31 | |
| 2J- المنتجات والصناعات المتعلقة بتربية الأحياء المائية والمصايد | 23 | 38 | 34 | 24 | |
| 2K- الإدارة المستدامة للموارد الطبيعية | 33 | 51 | 42 | 36 | |
| 2L- التكنولوجيا والبحوث والإرشاد | 35 | 39 | 27 | 36 | |
| 2M- البنية الأساسية الريفية والصناعات الزراعية | 34 | 55 | 43 | 38 | |
| 2 | النظم الغذائية والزراعية المستدامة | 27 | 48 | 39 | 31 |
| 3A- زيادة الموارد والاستثمار | 51 | 15 | 50 | 54 | |
| 3B- السياسات فى قطاعى الأغذية والزراعة | 25 | 45 | 37 | 31 | |
| 3C- التجارة والتسويق | 13 | 43 | 0 | 15 | |
| البرنامج 3D- المعلومات والاحصاءات الزراعية | 20 | 47 | 0 | 22 | |
| 3E- التحالفات والمبادرات للدعوة الى مكافحة الجوع والفقر | 43 | 0 | 0 | 33 | |
| 3F- المساواة بين الجنسين والتكافؤ فى المجتمعات الريفية | 32 | 40 | 27 | 34 | |
| 3G- سبل المعيشة في الريف | 32 | 68 | 0 | 38 | |
| 3H- تبادل المعارف وبناء القدرات | 9 | 35 | 28 | 12 | |
| 3 | تبادل المعارف، والسياسات والمواد الترويجية | 21 | 43 | 40 | 25 |
| 4A- التعاون فى الأمم المتحدة، عمليات الدمج والرصد | 25 | 48 | 28 | 39 | |
| 4B- تنسيق الخدمات اللامركزية | 0 | 0 | 22 | 29 | |
| 4C- الأمن الغذائى والتخفيف من وطأة الفقر والبرامج الأخرى للتعاون الانمائى | 31 | 20 | 21 | 28 | |
| 4 | اللامركزية والتعاون مع الأمم المتحدة وتنفيذ البرنامج | 31 | 26 | 21 | 29 |
| المتوسط | 25 | 42 | 42 | 29 |
298. ويبين الشكل أدناه التوزيع الإقليمي للدعم. وخصصت أعلى نسبة من وقت الموظفين لخدمات الدعم التقني بشكل عام في المكاتب الإقليمية الفرعية في أفريقيا وأوروبا حيث نفذ نموذج اللامركزية الجديد. وكان أعلى مستوى لخدمات الدعم التقني من جانب المكاتب القطرية في الشرق الأدنى وشمال أفريقيا (33 في المائة) وأمريكا اللاتينية والبحر الكاريبي (32 في المائة)، وهما الإقليمان اللذان سجلا أدنى نسبة من خدمات الدعم التقني التي تقدمها المكاتب الإقليمية الفرعية (22 في المائة و35 في المائة على التوالي).
الشكل 15: النسبة المئوية لوقت الموظفين الفنيين المخصص لدعم البرنامج الميداني، 2006-2007
(ب) خدمات الدعم الإداري والتشغيلي
299. تتكون تكاليف الدعم الإداري والتشغيلي من تكاليف غير مباشرة متنوعة يمكن ربطها بتسليم مستلزمات المشاريع المباشرة29.
300. وفي الفترة المالية 2006-2007، بلغ إجمالي تكاليف خدمات الدعم الإداري والتشغيلي 123 مليون دولار، بزيادة قدرها 17.4 مليون دولار مقارنة بالفترة 2004-2005، ولكن كنسبة مئوية من إجمالي تسليم المشاريع، انخفضت تكاليف خدمات الدعم الإداري والتشغيلي من 14.1 في المائة إلى 13.7 في المائة. وكانت العوامل الرئيسية وراء ارتفاع تكاليف خدمات الدعم الإداري والتشغيلي هي تخفيض قيمة الدولار الأمريكي مقابل اليورو وعملات أخرى مرتبطة باليورو وهو ما أثّر في تكاليف الموظفين في المكاتب الميدانية، إلى جانب الزيادة في تكاليف موظفي المقر الرئيسي، ولا سيما موظفي الدعم. ويُعزى الانخفاض في تكاليف خدمات الدعم الإداري والتشغيلي كنسبة مئوية من إجمالي التسليم بدرجة كبيرة إلى الزيادة الحادة في مستويات التسليم، وإلى انخفاض نصيب مشاريع برنامج التعاون التقني إلى حد ما (نظراً لضآلة حجم مشاريع برنامج التعاون التقني وتعقيدها النسبي، وهو ما يتطلب المزيد من خدمات الدعم الإداري والتشغيلي بصورة تناسبية).
301. يبين الجدول أدناه الزيادة في تكاليف التشغيل في حالات الطوارئ (التي تتكبدها شعبة التعاون التقني) من 16.1 مليون دولار إلى 21.4 مليون دولار. غير أن تكاليف الدعم الإداري والتشغيلي، كنسبة مئوية من تسليم مشاريع الطوارئ، انخفضت من 6.5 في المائة إلى 5.6 في المائة. ويُعزى هذا أساساً إلى أن التكاليف التي تكبدتها وحدات شعبة عمليات الطوارئ وإعادة التأهيل تقيّد بصورة جزئية كتكاليف مباشرة على المشاريع كما تعزى بدرجة أقل إلى كفاءة الحجم نظراً للزيادة في تسليم المشاريع من 145 مليون دولار إلى 385 مليون دولار.
الجدول 16: تكاليف الدعم الإداري والتشغيلي (بملايين الدولارات)
| 2004-05 | 2006-07 | |
|---|---|---|
| مجموع تسليم المشروعات الممولة من خارج الميزانية، برنامج التعاون التقني والبرنامج الخاص للأمن الغذائي | 747,9 | 898,3 |
| تكاليف عمليات الطوارئ (أُنفقت في قسم عمليات الطوارئ وإعادة التأهيل) | 16,1 | 21,4 |
| جميع بنود الدعم الإداري والتشغيلي الأخرى | 89,5 | 101,5 |
| مجموع تكاليف الدعم الإداري والتشغيلي | 105,6 | 122,9 |
| مجموع تكاليف الدعم الإداري والتشغيلي كنسبة مئوية من مجموع التسليم | 14,1% | 13,7% |
| * تشمل الأرقام أثر الفــروق في تكاليف الموظفين بما يعـبر عـن التكاليف الفعلية بسعر صرف اليورو مقابل الدولار الأمريكي المطبق في الميزانية. أُعيد بيان التكاليف لتشمل التكاليف الإضافية غير المباشرة | ||
302. وتغطى تكاليف خدمات الدعم الإداري والتشغيلي بصورة جزئية عن طريق المبالغ المستردة من المشاريع لقاء تكاليف خدمة المشاريع. ويظهر الجدول أدناه حجم المبالغ المستردة لقاء خدمات الدعم الإداري والتشغيلي في مجملها بما فيها المبالغ المستردة من مشاريع الطوارئ ومشاريع برنامج التعاون التقني/البرنامج الخاص للأمن الغذائي التي تمول من البرنامج العادي.
الجدول 17: تكاليف الدعم الإداري والتشغيلي وحجم المبالغ المستردة من البرنامج الميداني والأنشطة الأخرى الممولة من خارج الميزانية (بملايين الدولارات)
| 2004-05 | 2006-07 | الاختلاف | |
|---|---|---|---|
| تكاليف الدعم الإدارى والتشغيلى | 105,5 | 122,9 | 17,4 |
| المبالغ المستردة* | 78,4 | 78,9 | 0,5 |
| الاسترداد الجزئي لتكاليف الدعم | (27,1) | (44,0) | (16,9) |
| صافى نسبة التكاليف المستردة | 74,3% | 63,2% | |
| * تشمل الدعم الإداري والتشغيلي كتكاليف مباشرة مستردة من اعارات الموظفين | |||
303. اتسعت الفجوة في استرداد التكاليف من 26 في المائة إلى 37 في المائة بسبب الزيادة في التكاليف. وظلت المبالغ المستردة ثابتة عند 79 مليون دولار تقريباً. ويُعتبر هذا إنجازاً، نظراً لأن المبالغ المستردة في الفترة 2004-2005 تضمنت إيرادات تكاليف دعم المشاريع التي قيّدت لحساب المنظمة لقاء الدعم المقدم في عام 2003 أثناء إنهاء برنامج النفط مقابل الغذاء. وهكذا تعكس المبالغ المستردة من المشاريع الأثر الإيجابي لزيادة معدلات تكاليف الدعم بالنسبة لمشاريع الطوارئ والأنشطة الممولة من خارج الميزانية في الدعم المباشر للبرنامج العادي
28
تعرَّف خدمات الدعم التقني على أنها: تصميم وصياغة المشاريع؛ وخدمات تقدير المشاريع؛ ورصد المشاريع والدعم التقني على مستوى المقر الرئيسي أو المكاتب الإقليمية أو في الميدان؛ وتقييم المشاريع وخدمات المراجعة؛ والإبلاغ عن المشاريع؛ واجتماعات المشاريع والاستعراضات الثلاثية.
29
تشمل هذه المستلزمات: التوظيف وتوجيه وخدمة موظفي المشاريع؛ والمنح الدراسية وخدمة وصياغة خطط الدراسة؛ واختيار وشراء الإمدادات والمعدات؛ وإعداد العقود وتنفيذها؛ وإعداد الميزانيات ورصدها ومراجعتها ومراقبة مصروفات المشاريع؛ وتلقي الأموال وحفظها وصرفها؛ وإعداد حسابات المشاريع، والإبلاغ المالي وتقديم الدعم للمراجعة الخارجية والداخلية والتوصية الخاصة بالموظفين المؤهلين؛ وتنسيق ومراقبة تنفيذ المشاريع (FC 93/4).