2006-2007年计划执行报告

I. 粮农组织成就

A. 粮农组织资源回顾

17. 本计划执行报告根据服务的交付情况以及粮农组织取得的成绩，列入了在本两年度期间资源的来源及其利用的讨论情况。本节概述了所有来源可获得资源的演变情况。

a) 总体资源的演变情况

18. 如本两年度财务账目所报告的那样，2006-07年各类资金来源的开支总额为17.75亿美元，比2004-05年高出2.32亿美元（15.0%）。这在表1的“普通基金和有关基金”和“信托基金及联合国开发计划署”这两项会计类别项下列出：

普通基金和有关基金这一类别包含由正常计划和相关来源拨款提供资金的活动，包括联合出资的投资活动、支持费用和其他相关的项目；
信托基金和开发计划署这一类别包含由所有其他预算外资源供资的活动。

表1：按资金来源列出的开支概况（百万美元）

资金来源	2004-05	2006-07
普通基金及有关基金
正常计划支出（相对2006－07年7.657亿美元的预算）	748.2	764.2
联合资助的投资活动	26.7	32.3
支持费用偿还（信托基金/开发计划署）	41.5	60.1
政府现金捐款和其他杂项收入	16.3	15.1
技术合作计划和资本支出基金调整（见下表）	25.6	(27.4)
相对预算汇率而言的货币差额*	18.7	43.2
用拖欠款资助的支出（第6/2001号决议）	31.3	0.0
其他（在下文中解释）	0.0	38.0
小计	908.3	925.6
信托基金和联合国开发计划署
信托基金/联合国开发计划署（不包括紧急项目）	395.3	464.5
特别救济活动（紧急项目）	239.5	384.5
小计	634.8	849.0
支出合计	1,543.1	1,774.6
* 货币差额系指实际支出与其他实际收入经过调整，以反映按预算汇率，而不是按交易日实际的联合国业务汇率换算指定的欧元交易的情况。

19. 普通基金和有关基金项下的开支比上一个两年度增加了1 730万美元（1.9%）：

正常计划的开支2006-07年增长了2.1%，按实值计算则下降了；
2006-07年联合出资的投资活动增加了570万美元（21.3%）；
支持费用的偿付额大幅增长，增加了1 860万美元（45%），继续保持2004-05年的趋势；
题为“技术合作计划和资本开支业务调整”的细目包括上一个两年度延期用于2006-07年开支而尚未支出的技术合作计划和资本开支的拨款额，减去转移给2008-09年用于这两项的递延收入。如表2所示，2006-07年资源减少净额为2 740万美元，而2004-05年增加净额为2 560万美元。
2006－07年的货币差额为4 320万美元，而2004－05年则为1 870万美元；
“其他”细目由以下开支科目组成：总部一般服务人员工资增加的1 430万美元（计入特别储备金账户的640万美元和由俄罗斯联邦出资的790万美元）；用于退休人员医疗计划（1 340万美元）和离职偿付的本期服务费用（830美元）有关的支出（2 170万美元）；以及信息产品周转金及杂项的200万美元。

表2：技术合作计划和资本开支业务调整（百万美元）

资金来源	2004-05	2006-07	变化
转入当前两年度的上一个两年度的技术合作计划拨款	62.0	36.4	(25.6)
推迟到后一个两年度的技术合作计划拨款	(36.4)	(69.9)	(33.5)
推迟到当前两年度的上一个两年度的资本支出基金资源	0.0	8.9	8.9
推迟到后一个两年度的资本支出基金资源	0.0	(2.8)	(2.8)
合计	25.6	(27.4)	(53.0)

20. 与信托基金和开发计划署有关的开支增加了2.142亿美元（33.7%），比2004-05年的资源有大幅增长：

非紧急信托基金的开支增加了7 080万美元（18.6%）；
紧急行动执行增加了1.451亿美元（60.6%），主要由于禽流感、海啸和其他自然灾害的缘故；
开发计划署项下的开支继续减少，2006-07年的交付额仅为1 350万美元。

21. 如图1所示，这两项资金（正常计划和预算外）来源的开支在2006-07年均匀分开（正常计划52%，包括技术合作计划/粮食安全特别计划在内；预算外48%）。在预算外类别的范围内，2006-07年紧急项目占份额最大，非紧急实地项目紧随其后。

图1： 2006-07年正常计划和预算外开支在开支总额中占的比例

22. 2006－07年工作计划和预算修订版中确定的按预算章节列出（正常计划和预算外）的开支总额概况见图2。 第2章：可持续粮食和农业系统和第3章：知识交流、政策及宣传占2006-07年开支额的74%，而第4章：权力下放、联合国合作和计划执行另外占15%。

23. 其余的11%归全组织管理（第1章）、管理和监督服务（第5章）、应急费用（第6章）、资本支出（第8章）和保安支出（第9章）。

图2： 2006-07年按章列出的开支总额分布情况

b) 普通基金和有关基金

24. “2006-07年工作计划”包括预计可从其它收入获得的资源，其中包括基本上可由本组织支配并与正常预算拨款一起加以密切管理的自愿捐赠。把其他收入列入“工作计划”，提供了与正在开展工作相关的资源的更为完整情况。然而在计划执行期间，收入与预算水平相比所出现的变化要求在开支方面做出相应的变动，以便与批准的预算拨款相符，这给预算拨款的财务管理增添了一些不确定性和复杂性。

25. “2006-07年工作计划”以及在其执行期间做出的调整在题为2006-07年工作计划、预算转拨及执行情况的表3列出。 “2006-07年工作计划和预算”规划的资源总计8.568亿美元，其中7.657亿美元来自正常计划拨款，9 110万美元来自其他收入（扣除在本组织账目里列为信托基金的那些收入类别）。

26. 受意外和预算外通货膨胀及其它费用、应对不断变化的外部环境而进行的工作重点调整以及粮农组织应对成员国最迫切需求做出的努力等因素的影响，工作计划的执行将不可避免的偏离原计划。新计划结构的采用以及需要准备“2006-07年工作计划和预算”修订案，供领导机构在两年度初批准，因此，2006-07年计划执行由于上述原因而变得更为复杂。

27. 2006-07年实际支出受到两大未列入预算项目的影响，即重大和不利的职员费用差异（2,330万美元）以及被取消职位的在职人员重新安置费用（1,150万美元）。预算不足部分在正常计划拨款下列支，部分来自领导机构预算资源的重新分配或调整（例如：由于积极执行新权力下放结构，对列入预算内的权力下放资源进行重新分配），部分来自正常计划分配的强制性消减以及职位空缺而得到的节余。

28. 本组织财务规定要求在“工作计划和预算”各章之间的正常计划拨款的转移必须由财政委员会批准。而且，在2007年5月和9月以及2008年5月召开的会议上，财政委员会审议并批准了预算各章之间的转拨。最终所要求的转拨从第2章、第4章和第9章转入第1章（170万美元）、第3章（160万美元）、第5章（35万美元）和第8章（170万美元）。最终正常计划章节之间转拨至第1、5章和第8章的款项符合之前批准的水平，另外还需向第3章：知识交换、政策和宣传进行额外的转拨。总之，最终的工作计划反映出，由于2006-07年获得比计划更高的收入，因而带来2,250万美元的增长。

29. 所得收入为1.136亿美元（包括资本支出的递延收入的610万美元）对正常计划拨款7.657亿美元的净支出总额为7.642亿美元。按照财政委员会要求，2006-07年拨款余额的150万美元用以最大限度的支付2006-07年的离职付款的超支部分¹。

30. 2006-07年的总支出为8.778亿美元，财务账目草案中普通基金和有关基金为9.256亿美元。表中数字仅包括财务账目中可记入到2006-07年工作计划和预算的支出。具体如下： i) 不包括信息产品周转基金产生的190万美元的支出；作为独立基金，该基金根据财务规定第6.9款设立；ii) 不包括3,610万美元未列入预算的用于总部一般服务人员的工资增长部分以及用于离职后的医疗保险和离职付款的未列入预算的当前服务费用；iii) 对技术合作计划的开支进行调整，所以可以假设2006-07年所有技术合作计划拨款全部用完；因为按财务规定第4.3款，未用余额可供2008-09年要履行的义务。

31. 总部与权力下放办事处之间正常计划支出比例如下图。总部占2006-07年总支出的64%，由于权力进一步下放，比例较2004-05年低1%。 2006-2007年由正常计划资助的技术合作计划与粮食安全特别计划相关实地计划支出占12%（2004-05年为13%）。各类权力下放地点：粮农组织驻国家代表处开支由10%增至11%，主要由于人员费用增加；由于非洲地区分区域办事处数量增加，分区域办事处开支由3%增至4%；区域办事处的开支所占比例维持在8%，联络处开支占1%。

图3： 2006-07年总部与权力下放办事处的支出

32. 在网络版附件4列出的每项计划之前的资源表格：在粮农组织取得成就的补充信息中提供了为实际收入账目调整后的工作计划支出的信息。这些表格也显示补充正常计划以及与计划有关的实地计划资源的预算外资源。

表3： 2006-07年工作计划、预算转拨与执行情况（千美元）

		2006－07年工作计划			2006－07年支出			2006-07年变化：预算减去支出/收入
章/正常计划	计划	工作计划	收入	净拨款	按预算汇率计算的工作计划支出	实际收入	净支出	工作计划（超过）/低于	收入(超过)/低于	拨款(超支)/节余	批准的各章转拨额（净额）
1A	领导机构	7,794	(0)	7,794	9,278	81	9,197	(1,484)	81	(1,403)
1B	总的指导	9,814	214	9,600	10,466	492	9,974	(652)	278	(374)
1X	计划管理	714	(0)	714	376	(0)	376	338	0	338
1	共同治理	18,322	214	18,108	20,120	573	19,547	(1,798)	359	(1,439)	1,700
2A	作物生产系统管理	20,165	323	19,842	20,269	1,055	19,214	(104)	732	628
2B	畜牧生产系统管理	8,498	433	8,065	8,612	620	7,992	(114)	187	73
2C	动植物病虫害	23,869	423	23,446	25,476	2,022	23,454	(1,607)	1,599	(8)
2D	营养和消费者保护	23,696	1,428	22,268	24,345	2,079	22,266	(649)	651	2
2E	林业信息、统计、经济及政策	11,281	253	11,028	11,227	383	10,844	54	130	184
2F	林业管理、保护及恢复	8,234	82	8,152	7,938	429	7,509	296	347	643
2G	林产品及加工业	8,899	176	8,723	8,536	39	8,497	363	(137)	226
2H	渔业和水产养殖信息、统计、经济及政策	17,858	623	17,235	17,418	704	16,714	440	81	521
2I	渔业和水产养殖管理及养护	12,915	482	12,433	13,228	997	12,231	(313)	515	202
2J	渔业和水产养殖产品及加工业	9,248	880	8,368	8,918	773	8,145	330	(107)	223
2K	可持续自然资源管理	28,808	989	27,819	30,421	1,941	28,480	(1,613)	952	(661)
2L	技术、研究及推广	5,972	4	5,968	5,905	144	5,761	67	140	207
2M	农村基础设施及农产品加工业	15,721	317	15,404	16,289	728	15,561	(568)	411	(157)
2X	计划管理	21,003	160	20,843	19,803	223	19,580	1,200	63	1,263
2	可持续粮食和农业系统	216,167	6,573	209,594	218,385	12,137	206,248	(2,218)	5,564	3,346	(3,300)
3A	筹集资源和投资	50,579	26,303	24,276	57,980	34,869	23,111	(7,401)	8,566	1,165
3B	粮食和农业政策	30,296	1,416	28,880	30,461	1,792	28,669	(165)	376	211
3C	贸易和销售	11,899	322	11,577	11,308	331	10,977	591	9	600
3D	农业信息及统计	10,719	136	10,583	11,537	454	11,083	(818)	318	(500)
3E	战胜饥饿与贫困的联盟和宣传举措	11,819	172	11,647	12,216	546	11,670	(397)	374	(23)
3F	性别与弱势群体	9,400	528	8,872	9,730	609	9,121	(330)	81	(249)
3G	农村生计	4,119	137	3,982	3,822	298	3,524	297	161	458
3H	知识交流与能力建设	22,252	58	22,194	22,861	265	22,596	(609)	207	(402)
3I	信息技术系统	28,952	(0)	28,952	31,432	172	31,260	(2,480)	172	(2,308)
3J	交流及公共信息	18,069	(0)	18,069	18,241	81	18,160	(172)	81	(91)
3X	计划管理	20,312	204	20,108	20,626	45	20,581	(314)	(159)	(473)
3	知识交流、政策及宣传	218,416	29,276	189,140	230,214	39,462	190,752	(11,798)	10,186	(1,612)	1,600
4A	联合国合作、一体化及监测	13,679	815	12,864	13,814	869	12,945	(135)	54	(81)
4B	下放服务的协调	20,306	(0)	20,306	19,382	214	19,168	924	214	1,138
4C	粮食安全、扶贫及其它发展合作计划	86,092	22,933	63,159	90,986	25,126	65,860	(4,894)	2,193	(2,701)
4D	紧急情况及危机后管理	1,684	721	963	1,839	663	1,176	(155)	(58)	(213)
4E	技术合作计划	103,550	(0)	103,550	100,581	(0)	100,581	2,969	0	2,969
4X	计划管理	13,898	2,061	11,837	13,261	1,771	11,490	637	(290)	347
4	权力下放、联合国合作及计划交付	239,209	26,530	212,679	239,863	28,643	211,220	(654)	2,113	1,459	(1,600)
5A	监督	11,260	454	10,806	12,243	1,066	11,177	(983)	612	(371)
5B	计划及预算服务	7,013	822	6,191	8,200	1,050	7,150	(1,187)	228	(959)
5C	财务服务	17,270	6,286	10,984	17,682	7,258	10,424	(412)	972	560
5D	人力资源管理及职工福利	16,812	2,426	14,386	18,548	2,723	15,825	(1,736)	297	(1,439)
5E	采购	8,901	3,240	5,661	10,442	5,245	5,197	(1,541)	2,005	464
5F	办公楼管理	33,454	1,159	32,295	32,575	2,881	29,694	879	1,722	2,601
5G	会议和语言服务及礼宾	7,882	126	7,756	7,759	207	7,552	123	81	204
5H	共享服务	19,641	5,119	14,522	22,474	6,159	16,315	(2,833)	1,040	(1,793)
5X	计划管理	7,865	40	7,825	7,387	38	7,349	478	(2)	476
5	管理及监督服务	130,098	19,672	110,426	137,310	26,627	110,683	(7,212)	6,955	(257)	350
6A	应急费用	600	(0)	600	149	(28)	177	451	(28)	423
6	应急费用	600	(0)	600	149	(28)	177	451	(28)	423	0
8A	资本支出	13,575	8,851	4,724	12,484	6,081	6,403	1,091	(2,770)	(1,679)
8	资本支出	13,575	8,851	4,724	12,484	6,081	6,403	1,091	(2,770)	(1,679)	1,700
9A	总部保安	7,989	(0)	7,989	8,314	61	8,253	(325)	61	(264)
9B	实地保安	12,455	(0)	12,455	10,977	44	10,933	1,478	44	1,522
9X	指导和支持服务	0	0	0	0	0	0	0	0	0
9	保安支出	20,444	(0)	20,444	19,291	105	19,186	1,153	105	1,258	(450)
	合计	856,831	91,116	765,715	877,816	113,600	764,216	(20,985)	22,484	1,499	0

c) 粮农组织实地计划和对正常计划交付的预算外支持

33. 粮农组织全部实地计划和正常计划交付的预算外支持达到8.965亿美元，比2004-2005年增加了24%（参见表5）。这主要是通过增加政府合作计划、单边信托基金和粮农组织的伙伴计划以及紧急和恢复活动的交付而实现的，而与此同时，联合国开发署资助的交付持续下降。

34. 在2006-2007年，前20名捐赠者资助了所有预算外交付的79%的计划。与上一个两年度的预算相比，对特别计划的多边捐赠或对大型项目的资助比上一个两年度增长超过三倍，成为第二大模式。对此增长贡献最大的主要计划包括对禽流感扩散的紧急反应。这些计划都是在以下项目项下执行的：应急和恢复活动特别基金、渔业行为守则、国家林业计划基金、遗传资源国际条约以及印度洋金枪鱼委员会。

表4：外部资金来源，百万美元*

捐助方名称	2004-05	2006-07
欧共体	69.4	83.2
多边捐献	16.9	58.0
意大利	52.8	54.0
美利坚合众国	22.9	44.4
联合国人道主义事务协调办公室	2.7	39.7
荷兰	39.0	39.2
日本	27.4	36.3
挪威	24.6	36.0
联合王国	39.6	33.8
瑞典	21.7	32.2
联合国发展集团办公室(DGO)服务和支持发展集团/执行委员会秘书处	35.5	31.4
联合国开发计划署及该署管理的捐助者联合信托基金	15.7	30.4
比利时	25.4	29.0
德国	19.2	23.3
西班牙王国	12.6	21.3
苏丹人道主义行动共同基金		20.6
沙特阿拉伯王国	15.7	16.5
南非	9.6	14.4
巴西	9.9	12.0
小计	460.7	655.6
其它捐助方	141.6	179.1
合计	602.3	834.7
*预算外支出总额不包括记入普通基金贷方的行政及业务支持费用和紧急及恢复司承担的应急活动费用。按照本组织的会计政策，信托基金的捐款在实际为信托基金项目承担支出时予以确认。

35. 联合国人道主义事务协调办公室已经成为粮农组织第五大捐赠者，通过联合国中央应急基金为紧急和恢复活动提供资金。虽然传统的捐赠者仍然是主要的资金来源，我们也非常欢迎非传统捐赠者的增加。

36. 2006-2007年，来自正常计划的资金在实地计划中所占的比例比上一个财政年度有所下降。尤其是技术合作计划交付下降到接近2004-05年一半的水平，主要是由于粮农组织面临的流动资金不足所致，但也是由于2004-05年批准和交付的项目比例高。技术合作计划的使用包括在第1章.B。粮食安全特别计划重点的转移，从小型试验性项目转向在粮食安全国家和正常计划项下，制定并执行国家粮食安全计划，这说明了正常计划资助的粮食安全特别计划项目交付减少的原因。这一计划的具体成绩已经在《要点》中得到强调（第1章.B）。

表5：按捐赠类型划分的实地计划和对正常计划的预算外支持，（百万美元）

说明	2004-05	2006-07
粮农组织/开发计划署
粮农组织执行	5.5	4.5
粮农组织实施	9.8	9.2
开发计划署合计	15.3	13.7
信托基金
信托基金－非紧急援助
粮农组织/政府合作计划	206.8	235.3
准专业官员计划	17.2	16.0
单边信托基金	78.7	84.9
粮农组织－捐助方伙伴关系计划	9.6	45.4
联合国人口基金	1.3	1.5
联合国环境规划署	4.0	5.8
联合国其他组织	9.7	6.0
电视粮食集资	4.2	3.8
杂项信托基金	15.9	37.4
非紧急援助合计	347.5	436.1
信托基金－紧急援助
特别救济行动-一般	220.3	293.4
特别救济行动－禽流感	2.7	63.7
特别救济行动-海啸	16.5	27.8
紧急援助合计	239.5	384.9
信托基金合计	587.0	821.0
外部资金合计	602.3	834.7
正常计划
技术合作计划	115.3	58.0
粮食安全特别计划	5.4	3.8
正常计划合计	120.7	61.8
实地计划合计*	723.1	896.5
*不包括记入普通基金贷方的行政和业务支持费用以及紧急及恢复司承担的应急活动费用。

37. 如表5显示的那样，与捐赠者的伙伴关系计划使交付量增加了400%，它在非紧急信托基金中的比例从3%增加到10%，与此同时信托基金也增加了25%。虽然相对来说它的规模还比较小，但是它证明了倾向以计划为基础的做法是一种发展趋势。事实上，合作模式也有所增加，就像与挪威以及荷兰政府的伙伴计划那样。新的捐赠者，如西班牙、瑞典和比利时政府，根据关于援助效率的巴黎宣言所奉行的原则，已经采取了计划方式。

38. 紧急援助的交付以更快的步伐实施，这是因为有大规模紧急情况要求粮农组织的参与，包括禽流感，通过高致病性禽流感防控全球计划，使超过96个国家从中受益²；苏丹的活动重点关注农业财产的恢复、家畜以及自然资源保护；非洲之角的活动，即位于索马里、乌干达、埃塞俄比亚、吉布提和肯尼亚的活动，覆盖针对粮食不安全和遭受干旱灾难家庭的紧急情况和恢复重建干预，以及动物疫病控制。刚果民主共和国的活动包括从直接救济到长期干预各个方面，前者如向脆弱群体发放农业投入物，后者如社区及农业部层面的能力建设。在南部非洲，日益复杂化的紧急情况要求粮农组织采取以生计为基础的框架。关于印度洋海啸³，在斯里兰克和印度尼西亚的活动一直持续到2007年底，在马尔代夫、缅甸、泰国、塞舌尔和索马里的活动持续到2007年中期。粮农组织的反应以恢复基于渔业、农业、林业的生计以及全面协调和支持为基础。

¹ CL 133/4，第10段

¹ 参见CL 133/4，第14段

² 粮农组织针对高致病性禽流感工作的第一次实时评价（2007年2月－6月）。

³ PC 97/4 b)：粮农组织应对印度洋地震和海啸的紧急和恢复重建活动实时评价。