4. ANALISIS DE INVERSIONES Y COSTOS DE OPERACION

Teniendo en cuenta la información disponible en el Proyecto y las entrevistas realizadas con diferentes entidades del Gobierno y el sector privado interesado en adelantar cultivos de camarón, conjuntamente los funcionarios de la Secretaría de Estado de Pesca (SEP), del Instituto de Investigación Pesquera (IIP) vinculados al Proyecto, y el consultor, se analizaron todos los elementos que permitieran el establecimiento de una base de estimación de inversiones y costos de operación, que servirá como fundamento para el análisis posterior de este informe.

Es importante señalar que esta base de costeo deberá ser ajustada de acuerdo con los resultados del Proyecto y con el monitoreo permanente que se adelante en la ejecución del cultivo en cada sistema tecnológico a desarrollar.

4.1 COSTOS DE INVERSION

En un globo de terreno de 25 hectáreas, localizado en inmediaciones de la ciudad de Maputo, fue construída la unidad piloto para cultivo de camarón con una extensión de 10 hectáreas. Los costos de la infraestructura y dotación de equipos y materiales asciende a US$426.366, valor indicativo de las inversiones requeridas en un cultivo, puesto que se efectuaron bajo las condiciones nacionales, tanto para la construcción de obras civiles como en la adquisición de maquinaria y elementos indispensables para desarrollar un sistema de producción.

No obstante, es oportuno señalar que por tratarse de un Proyecto Piloto de carácter experimental, se contemplaron equipos de investigación y posibilidades de una ampliación futura, lo que eleva considerablemente el valor total de la inversión.

Es importante destacar que los costos de terreno son mínimos debido a las condiciones existentes en Mozambique, no obstante los costos de construccion de estanques y canales asciende a US$22.600 por hectárea, valor que se considera elevado para un sistema de producción extensivo y semi-intensivo. El valor de la maquinaria y equipos fue de US$161.798 que representa el 37.9% del total de la inversión.

En el Cuadro No. 1 se presenta un detalle de las inversiones fijas, maquinarias, equipos y activos del Proyecto Piloto, que sirva de base para los análisis de prefactibilidad que se presentan posteriormente en este informe.

Las especificaciones y costos unitarios a precios de 1989 se detallan a continuación:

• Terreno. El costo del terreno fue de $2053; tiene un área total de 25 hectáreas, que permita la construcción de nuevos estanques.
• Estación bombeo. Caseta de 21 m² a 273 us$/m².
• Compuertas. 42 unidades (20 precría, 22 engorde) a US$1111 y US$1117 la unidad respectivamente.
• Estanques. Para la construcción de los estanques se excavaron 28.330 m³ a razón de US$5.4/m³.
• Canal drenaje. El movimiento de tierra fue de 3.612 m³, a razón de US$0.77/m³.

CUADRO No. 1

• Instalaciones. Se construyeron 281 m² (laboratorio 170 m², oficina 37 m², almacen 24 m², taller 36 m², caseta vigilancia 10 m², cuarto de acopio 3 m², a razón de US$109.6/ m² de construcción).
• Maquinaria y equipo:
  • Bombas. Se adquirieron 2 bombas DESMI de 42 kw.
  • Planta eléctrica. Planta lister de 57.6 kw-72.3 KVA.
  • Equipo laboratorio. Se adquirio equipo óptico para análisis de agua, airiadores, difusores y vidriería.
  • Artes de pesca. Redes y atarrayas.
  • Tractor más implementos. Fiat doble tracción, remolque.
  • Vehículo. Jeep doble tracción.
  • Lancha y motor. Embarcación de 7 metros de eslora con motor de 18 Hp.
  • Computador. Equipo completo con impresora de 40 Mb.
  • Materiales (tablas y bastidores). Para control de agua y poblaciones cultivadas, 166 bastidores y 128 tablas.
  • Muebles y enseres. Dotación de oficina.

COSTOS FIJOS POR CICLO

Con el propósito de establecer la participación de los costos fijos en cada ciclo productivo se evaluó su impacto con fundamento en su costo, valor residual y vida útil, tal como se puede apreciar en el Cuadro No. 2.

El costo de las inversiones por ciclo de producción asciende a US$7.561, de los cuales el 39.2% corresponde a las instalaciones, y el 35.9% a maquinarias y equipos, y el 24.9% a otros activos requeridos en el proceso productivo del Proyecto.

CUADRO No. 2
PARTICIPACION DE COSTOS FIJOS POR CICLO
COSTO DE INSUMOS POR CICLO (US$)

* Valor residual estimado 50%
** Costo de utilización por ciclo durante la vida útil del proyecto.
*** Valor residual promedio 30%

Es evidente que en la medida que se retarde la iniciación del cultivo, no se utilice la capacidad de producción disponible, se sub-utilicen los equipos y no sean eficientes las prácticas de manejo técnico, la rentabilidad del cultivo será reducida o lo más probable la escala de producción prevista en el Proyecto Piloto no será viable económica ni financieramente. El costo fijo día de las inversiones contabilizadas es de US$20.7, por lo que se requiere iniciar los cultivos a la mayor brevedad.

Los valores que se detallan deben ser considerados como preliminares y serán ajustados en concordancia con los registros reales que se obtengan en el desarrollo de cada una de las actividades que se lleven a cabo en el Proyecto.

4.2 COSTOS DE INSUMOS

4.2.1 Etapa de Precría

1. Condiciones tecnológicas. Las variables técnicas establecidas inicialmente, Cuadro No. 3, determinan las condiciones en las cuales se realizará el cultivo piloto. Como se indicó anteriormente, sólo constituyen supuestos que sirven de base de cálculo y deberán ser ajustadas, teniendo en cuenta los resultados finales que se obtengan en cada ciclo productivo.

   CUADRO No. 3
   FASE PRECRIA
   VARIABLES TECNICAS POR CICLO

   DENSIDAD FINAL ESPERADA	50 Pl/m
   AREA CULTIVO	2.1 ha.
   SUPERVIVENCIA ESPERADA	50%
   FERTILIZACION	20–40 kg/ha/aplicación
   DURACION	45–60 días
   REPOSICION DE AGUA	Mantenimiento nivel.

   
   

2. Requerimientos de insumos por ciclo. Para cada ciclo de precría, se estimaron las necesidades de semilla, fertilizantes, reposición de agua y consumo de materiales, que se presentan en el Cuadro No. 4. El fundamento de estimación de necesidades de insumos se describe a continuación:

   1. Semilla. El número total de postlarvas se estimó teniendo en cuenta un área disponible de 2.1 hectárea y los juveniles requeridos para iniciar la fase de engorde.
      La unidad de precría dispone de 10 estanques cuyas áreas son las siguientes:

      Número de estangues	Area/Unidad m2	Area total m2
      6	1200	7200
      3	3000	9000
      1	5000	5000
      TOTAL		21.200=2.1 ha

      Si se tiene en cuenta una densidad final de 50 PL y una supervivencia del 50%, la necesidad de semilla se estima en 1.170.000 PL.

   2. Fertilización. Se utilizarán dos fertilizantes inorgánicos NPK 6-10-6 y nitrógeno 40-0-0, que serán aplicados hasta 8 veces por ciclo, que alternativamente se experimentarán para evaluar su rendimiento técnico y económico.
      La cantidad proyectada de utilización de fertilizantes es la siguiente:

      CUADRO No. 4
      FASE PRECRIA
      NECESIDADES DE INSUMOS POR CICLO

      INSUMO		CANTIDAD
      NUMERO POST-LARVAS		1.170.000	Pl
      FERTILIZACION
      	NPK 6-10-6	224	Kg.
      	N	224	Kg.
      CAL		2.100	Kg.
      REQUERIMIENTO AGUA		1.575	M3
      REPOSICION ENERGIA		2.6	Kw.
      COMBUSTIBLE		285	Lt.
      ACEITE		25.4	Lt.
      GRASA		6.4	Kg.

      
      

      Producto	Cantidad Estimada Kg/ha/ciclo	Número ha.	Total Requerido Kg
      NPK 6-10-6	107	2-1	224.7
      N 40-0-0	107	2-1	224.7

      
      

   3. Cal. Con el objeto de neutralizar el pH de los estanques se utilizará cal apagada a razón de 1000 kg/ha/ciclo. La necesidad de cal para 2.1 hectáreas será de 2.100 kg.

   4. Recambio de agua. El abastecimiento de agua se calculó con base en la necesidad de reposición del agua de evaporación y filtración. Los requerimientos para la compensación de la unidad de precria se calculó en 26 m³/dia.

      En un ciclo de 60 días la necesidad de reposición de agua se estima en 1.575 m³.

      Para el funcionamiento del equipo de bombeo se necesita de combustible y lubricantes calculados con base en:

      • Combustible. Consumo de la planta eléctrica 9.5 litros/hora, utilización prevista 0.5 horas/día. Para un ciclo se requiere (9.5 × 0.5 × 60) = 285 litros.

      • Aceite. Se ha proyectado un cambio de aceite tres veces al mes, utilizando en cada cambio 20 litros. La proporción empleada en 2.1 ha. será de 12.7 litros/mes, por tanto se estimó la necesidad en 25.4 litros.

      • Grasa. La cantidad utilizada al mes es de 15 kg/mes. El consumo para 2.1 ha. será de 3.2 kg/mes y para un ciclo de dos meses será de 6.4 kg.

      • Energía. Consumo de una bomba es igual a 5 kw/mes, funcionando 8 horas/día, el gasto seria de 0.17 kw/día. Con 15 días de uso de la bomba se requieren 2.6 kw.

3. Costo de Insumos por Ciclo. Con el propósito de determinar un estimativo de los costos por ciclo para cada insumo, se estableció el costo unitario de cada uno y con base en los requerimientos se calculó su costo, como se aprecia en el Cuadro No. 5.

El costo total de los insumos en la etapa de precría en un ciclo de 60 días, asciende a US$1599. El mayor peso en la composición de los costos corresponde a la reposición del nivel de agua de los estanques con un 38.6% por el uso de combustibles, lubricantes y energía en el sistema de bombeo. Los fertilizantes y empleo de cal corresponden a un 32.1%, siendo la cal el insumo con menor valor. El costo de la semilla incluido el transporte es del 29.3%.

4.2.2 ETAPA DE ENGORDE

1. Condiciones tecnológicas. En el proceso tecnológico de engorde se prevee la utilización de postlarvas cultivadas en la unidad piloto y la siembra de juveniles capturados en la naturaleza para someterlos a crecimiento en ambiente controlado, tal como se indicó anteriormente. Por tanto, para efectos de cálculo en cada sistema (extensivo, semi-intensivo e intensivo) se parte de juveniles obtenidos a través de dos fuentes.

   CUADRO No. 5
   FASE PRECRIA
   COSTO DE INSUMOS POR CICLO (US$)

   INSUMO		VALOR UNITARIO		VALOR TOTAL
   POST-LARVAS		0.22/1000		257
   TRANSPORTE		---		211
   FERTILIZANTES
   	NPK 6-10-6	1/Kg.		224
   	N	1.2	/Kg.	269
   CAL		0.01	/Kg.	21
   ENERGIA		152	/Kw.	395
   COMBUSTIBLE		0.48	Lt.	137
   ACEITE		1.7/	Lt.	43
   GRASA		6.5/	Kg.	42
   TOTAL				1599

   Las variables tecnológicas para cada sistema se detallan en el Cuadro No. 6. Es importante indicar que en las necesidades de fertilizante, alimento y recambio de agua se consideraron valores promedios programados, evitando no subestimar los requerimientos y por tanto los costos de producción.

2. Requerimiento de insumos por ciclo. Con fundamento en las variables técnicas establecidas por el Proyecto para cada sistema se determinaron los insumos requeridos (Cuadro No. 7).

   1. Juveniles. El número de juveniles requeridos está en función del número de hectáreas disponibles y la densidad de cultivo. Las hectáreas totales con que cuenta la unidad piloto son 7.8, distribuidas en 11 estanques, cuyas dimensiones son:

      Número Estanques	Area/Unidad (ha)	Area total (ha)
      1	3	3
      7	0.2	1.4
      2	1	2.0
      1	1.4	1.4

      
      

      CUADRO No. 6
      FASE ENGORDE
      VARIABLES TECNICAS POR CICLO

      NIVEL TECNOLOGICO VARIABLES	EXTENSIVO	SEMI-INTENSIVO	INTENSIVO
      DENSIDAD FINAL ESPER.	2–3/M2	5/M2	> 10/M2
      AREA CULTIVO	7.8 ha.	7.8 ha.	7.8 ha.
      SUPERVIVENCIA ESPER.	50%	75%	75%
      DURACION	105 DIAS	105 DIAS	105 DIAS
      FERTILIZACION	40 kg/ha/aplic.	30 kg/ha/aplic.	20 kg/ha/aplic.
      CONVERSION ESTIMADA	---	2.5–3:1	2.5–3:1
      PESO INICIAL PROMEDIO	1 gr.	1 gr.	1 gr.
      PESO FINAL PROMEDIO	15 gr.	15 gr.	15 gr.
      REPOSICION Y RECAMBIO DE AGUA ESTIMADO	5%	10%	20%

      CUADRO No. 7
      FASE ENGORDE
      NECESIDAD DE INSUMOS POR CICLO

      NIVEL TECNOLOGICO INSUMOS		EXTENSIVO		SEMI-INTENSIVO		INTENSIVO
      NUMERO JUVENILES		351.000		487.500		975.000
      FERTILIZACION
      	NPK 6-10-6	835	Kg.	624	Kg.	425	Kg.
      	N	835	Kg.	624	Kg.	425	Kg.
      CAL		7.800	Kg.	7.800	Kg.	7.800	Kg.
      ALIMENTO		---		14.625	Kg.	29.250	Kg.
      AIREACION		---		---		X (Si)
      ENERGIA		4.5	Kw.	9	Kw.	18	Kw.
      REPOSICION/RECAMBIO DE AGUA		409.500	M3	819.000	M3	1.638.000	M3
      COMBUSTIBLE (MAXIMO)		1.571	Lt.	3.142	Lt.	6.284	Lt.
      ACEITE (MAXIMO)		41	Lt.	82	Lt.	164	Lt.
      GRASA (MAXIMO)		10.3	Kg.	20.7	Kg.	41.3	Kg.

      La cantidad de juveniles para alcanzar las densidades finales esperadas se incrementó según la mortalidad estimada durante el proceso con base en los siguientes valores:

      Sistema	Número Ejemplares ha.	Mortalidad	Total Requerido/ ha.
      Extensivo	30.000	50%	45.000
      Semi-intensivo	50.000	25%	62.500
      Intensivo	100.000	25%	125.000

      
      

   2. Fertilización. La fertilización varía en función de la productividad y manejo que se practique en cada estanque. Para efectos de cálculo de necesidades, se tomaron valores promedios previstos diferenciando por sistema las cantidades a utilizar, las cuales pueden tener variaciones según el manejo y caracteristicas que se pueden presentar en cada estanque.

      Las cantidades de fertilizante inorgánico requeridos para 7.8 ha son las siguientes:

      Sistema	Fertilizante	Cantidad kg/h/ciclo	Cantidad total kg
      Extensivo	NPK 6-10-6	107	835
      	N 40-0-0	107	835
      Semi-intensivo	NPK 6-10-6	80	624
      	N 40-0-0	80	624
      Intensivo	NPK 6-10-6	54	421
      	N 40-0-0	54	421

      
      

   3. Cal. En la preparación de los estanques se empleará 1000 kg/ha/ciclo, por tanto la necesidad de cal será de 7.800 kg.

   4. Alimento. En los sistemas semi-intensivo e intensivo se utilizará alimento concentrado. Las cantidades a suministrar varían según el número y peso de los ejemplares en cultivo, el cual será determinado a través de muestreos periódicos en cada estanque.

      El volumen inicial será el equivalente al 7% de la biomasa inicial y se efectuarán reducciones progresivas hasta llegar al 3% en la parte final del engorde.

      Para el cálculo de la cantidad de alimento necesaria, se consideró un peso inicial de 1 gr/ejemplar, hasta alcanzar 15 gr/unidad que equivalen a 67 camarones/kg. La tasa de conversión esperada es de 2.5:1 estimando unos valores máximos de 14.625 kg y 29.250 kg, a emplear en los sistemas semi-intensivo e intensivo respectivamente.

   5. Recambio de agua. Si bien en cada sistema se varían los porcentajes de recambio de agua en función al comportamiento de cada estanque y necesidades de la población en cultivo, es preciso señalar que no se dispone de información detallada por lo que se estimaron los volumenes de mantenimiento y recambio para cada sistema de cultivo de camarón programado.

      Por lo anterior, se toma como base de cálculo un recambio máximo previsto del 20% para cultivos intensivos que equivalen a 15.600 m³/día para un total de 1.638.000 m³ durante el ciclo de engorde. Para cada sistema se efectuaron los ajustes proporcionales según el volumen de recambio previsto del 5% y 10%.

      Para efectuar este recambio al 20% se requiere de un consumo de combustible, lubricante y energía por las cantidades que se detallan a continuación:

      • Combustible. El consumo del generador es de 9.5 litros/hora y se estima que dure funcionando durante 6.3 horas/día para abastecer el volumen de agua requerido. El total será (9.5 × 6.3 × 105) igual a 6.284 litros/ciclo.
      • Aceite. Con una proyección de cambio de 3 veces mes y un consumo de 60 litros, los requerimientos de aceite por ha. son de 6 litros, para 7.8 horas durante 105 días será de 164 litros.
      • Grasa. Las estimaciones mensuales son de 15 kg/mes. El consumo para 7.8 horas será de 11.8 kg/mes, y para el ciclo de 105 días, se requiere 41.3 kg.
      • Energía. El gasto de energía se estima en 5 kw/mes, para 105 días de cultivo a 0.17 kw/día se requieren 17.9 kw/ciclo.

      Los anteriores valores se reajustaron según el volumen de cada recambio programado para el desarrollo técnico de cada sistema de cultivo.

3. Costos de Insumos por Ciclo. Con base en las necesidades de insumos estimadas para el ciclo de engorde en materia de juveniles, fertilizantes, cal, alimento, aireación, energía, combustible y lubricantes, se calculó el costo de cada uno, tal como se puede observar en el Cuadro No. 8.

Los costos unitarios por insumo corresponden a los precios del mercado, identificados en Maputo.

El sistema extensivo tiene un costo de insumo del orden de US$3850 por ciclo, el mayor peso lo presentan los fertilizantes con un 49.7%, en segundo lugar el recambio de agua participa con el 40%, y el costo de semilla con un 10.3%.

Con respecto al sistema semi-intensivo, éste tiene un costo que varía en función al empleo de alimento importado o elaborado en Mozambique, de US$21.240 y US$15.390 respectivamente. En los dos casos la mayor sensibilidad de los costos está representada por el uso de alimento, importado 79.7% y nacional 66.5%. Es importante señalar que el alimento concentrado no se produce actualmente en el país, por lo que en la etapa inicial del desarrollo del cultivo de camarón se emplearía concentrado importado hasta tanto se disponga de un suministro nacional, en forma regular y de una calidad que asegure una conversión rentable. Quijas seria conveniente iniciar el desarrollo de este sector importando premezcla en las primeras etapas del proceso.

CUADRO No. 8
COSTOS INSUMO POR CICLO
US$

V/T - VALOR TOTAL

Para este sistema la participación de los costos de recambio de agua representa el 14.8% y 20.5%. El costo de fertilizantes varía de 6.8% a 9.4% y la semilla de 2.6% a 3.6%, dependiendo la fuente de abastecimiento del alimento concentrado.

En el sistema intensivo los costos oscilan dependiendo el origen del alimento, importado o nacional, de US$40.720 para el primero y US$29.020 para el segundo. El alimento participa con el 79% y 70.6% del total de los costos, el recambio y oxigenación del 15.8% y 22.2% según el tipo de concentrado que se emplee.

Para el cultivo extensivo los fertilizantes y el recambio de agua representan el 89.7% del total de los costos. Con referencia a los sistemas semi-intensivo e intensivo como se indicó anteriormente, el mayor valor está representado por el uso de alimento y varía de 66.5% a 79%, siguiendo en su orden el recambio de agua de 14.8% a 22.2%. Para el conjunto de los tres sistemas el costo de insumos, fertilizantes, alimento y uso de agua deben medirse y monitorearse cuidadosamente durante cada ciclo experimental que ejecute el Proyecto Piloto.

4.3 COSTO DE MANO DE OBRA

Teniendo en cuenta las necesidades de personal para atender las actividades de un cultivo de 9.9 hectáreas en condiciones locales, se estableció una nómina básica conformada por un técnico superior, cinco operarios, dos vigilantes y un auxiliar de servicios generales, Cuadro No. 9.

Los salarios se establecieron en concordancia con las condiciones laborales actuales y el número de operarios teniendo en cuenta la duración promedio por ciclo y preparación de los estanques y demás actividades requeridas por el proceso productivo y prácticas de manejo del cultivo.

El costo total de la mano de obra es de US$8832 por año, de los cuales el 81% corresponde al pago del personal de operarios requeridos para desarrollar las labores de preparación de estanques, encalamiento, fertilización, alimento, recambio de agua, muestreos y cosecha. El costo/día de la mano de obra es de US$24.2.

4.4 COSTOS DE ADMINISTRACION

El desarrollo del cultivo requiere de una organización administrativa mínima que atienda la dirección, apoyo secretarial, financiero y de gestión, no sólo en los aspectos de producción sino en actividades relacionadas con el funcionamiento de la empresa piloto. Asimismo, se incluye el costo que representa una asistencia técnica que asesore el desarrollo del cultivo de camarón.

CUADRO No. 9
ESTIMACION DE COSTOS DE MANO DE OBRA/CICLO
(PRODUCCION) - US$

* Incluye beneficios sociales.

Se considera que el personal administrativo tendrá una dedicación del 50% al sector de la producción y el otro tiempo atenderá las labores de administración general tales como comercialización del producto, crédito, contactos institucionales, etc.

Los costos de administración asociados con el sector de la producción ascienden anualmente a US$4328, de los cuales el 46.2% representan los pagos de asistencia técnica especializada, Cuadro No. 10, que se considera indispensable para asegurar el éxito y eficiencia en el cultivo.

4.5 COSTOS DE PROCESAMIENTO Y ALMACENAMIENTO

Con el objeto de detectar la capacidad de procesamiento de la producción de camarones y en especial los costos asociados al mantenimiento de una óptima calidad de producto final, que cuente con una amplia aceptación en los mercados internacionales, se efectuarán entrevistas con funcionarios del sector público y privado.

De acuerdo con la información suministrada por el Puerto de Pesca, empresa estatal encargada del procesamiento de la producción pesquera, los costos de procesamiento y conservación que incluyen lavado, clasificación, mano de obra, hielo, y congelado, son del orden de US$0.37–0.42 /kg. Con relación al empaque para exportación, los costos son de US$0.25 kg.

CUADRO No. 10
ESTIMACION COSTOS DE ADMINISTRACION/CICLO
US$

* Incluye beneficios sociales
** Dedicación estimada al sector de la producción 50%

Los costos de almacenamiento refrigerado ascienden a US$10.5 ton/semana, y se cobran tanto por tonelada o fracción como por semana o fracción. El valor promedio con una rotación de tres semanas se estima en US$0.02/kg. Los costos de proceso, empaque y almacenamiento son de US$0.69 kg.

Teniendo en cuenta la producción esperada para cada ciclo y por sistema de cultivo, la cual se detalla posteriormente en este informe, los costos de post-producción serán los siguientes:

Se considera indispensable que el Proyecto Piloto contemple entre sus actividades el procesamiento de la producción, con el fin de establecer la composición por tallas, costos de post-producción y de ser posible realizar una prueba de mercado, que permita obtener informaciones utiles a los potenciales cultivadores.